Bao cao tai chinh hqp nh~t gifra nien d9 cho ky sau thang kst thuc ngay 30 thang 6 nam 2016

Transcription

1 T~p doan Xang dau Vi~t Nam Bao cao tai chinh hqp nh~t gifra nien d9 cho ky sau thang kst thuc ngay 30 thang 6 nam

2 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thong tin v~ T~p doan Cac van ban thanh l~p QuySt dinh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam 1995 cua Thu tu6'ng Chinh phu vs vi~c thanh l?p T6ng Cong ty Xang dfiu Yi ~t Nam QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 cua Thl'.1 tu6'ng Chi nh phu vs v i ~c phe duy~t plmang an c6 phfin h6a va ca d u l?i T6ng Cong ty Xang dfiu Yi ~ t Nam Gi~y cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh s do SO' KS ho?ch va Dfiu tu Thanh ph6 Ha NC)i dp Ifin dfiu ngay 5 thang 5 nam G i ~y cht'.rng nh?n dang ky kinh doanh da duqc disu chinh nhisu Ifi n va Ifin disu chinh gfin day nh ~ t la ngay 5 thang 8 nam H(}i dang Quan tr! Ong Bui Ngoc Bao Ong Ng u y~ n Thanh San Ong Plwm Dt'.rc Thllng Ong Trfin Ng9c Nam Ong Le Van Hu O-ng Ong Nguy~n Anh Dung Ong Yu Ba Ph(1 Ong Hitoshi Kato Ong Trfin Van Th!nh Ong Nguy~n Quang Kien Ong Vuong Thai Dung Ong Dinh Thai Huo ng Ong Trfin Van Thllng Chu tich Uy vien Uy vien (tit ) Uy vien (tu ) Uy vien (tit ) Uy vien (tu ) Uy vien (tu ) Uy vien (tu ) Uy vien (din ) Uy vien (din ) Uy vien (di n ) Uy vien (di n ) Uy vien (di n ) Ban Tang Giam d6c Ong Trfin Yan Th!nh Ong Nguy~ n Quang Kien Ong Vuong Tha i Dung Ong Trfin Ngoc Nam Ong Ph?m f)(rc Thllng Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6c Tri} sfr dang ky Sb I Kham Thien, Qu?n D6ng Da Ha Nc)i, Yi ~t Nam Cong ty ki~m toan Cong ty TNHH KPMG Yi~t Nam

3 T~p <loan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao cua Ban Tfing Giam dbc Ban T6ng Giam d6c T?p doan Xang d u Vi~t Nam ("T?p doan") trinh bay bao cao nay va bao cao tai chfnh h9 p nh t gig'a nien d9 dfnh kem cua T?p doan cho ky sau thang kst thuc ngay 30 thang 6 nam2016. Ban T6ng Giam d6c n.p doan chiu trach nhi~m I?p va trlnh bay trung th1jc va hq'p ly bao cao tai chfnh hq'p nh t gig'a nien d9 theo cac Chu'1n m!jc KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dsn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh gig'a nien d9. Theo y kisn cua Ban T6ng Giam d6c T?p doan: (a) (b) bao cao tai chfnh hq'p nh t giu a nien d9 dtrq'c trinh bay ttr trang 5 dsn trang 61 da phan anh trung th1,rc va hq'p ly tlnh hinh tai chfnh hq'p nh t cua T?p doan t?i ngay 30 thang 6 nam 2016, kst qua ho?t d9ng kinh doanh va lu u chuy~n tisn t~ hq'p nh t cua T?p doan cho ky sau thang kst thuc cung ngay, phu Iwp v6 i cac Chu~n ITIIJC KS toan Vi~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dsn vi~c l?p va trinh bay bao cao tai chfnh gig'a nien d9; va t?i ngay l?p bao ~ao nay, khong c6 ly do gi d~ Ban T6n~ Giam d6c T?p doan cho r~ng T?p doan se khong the thanh toan cac khoan nq' phai tra khi den h?ll. T?i ngay l?p bao cao nay, Ban T6ng Giam d6c T?p doan da phe duy ~t phat hanh bao cao tai chfnh hq'p nh t gig'a nien d9 df nh kem. Ha N9i, ngay 30 thang 8 nam

4 KPMG Limited 45 h Floor. Keangnam Hanoi Landmark Tower, 72 Building, Plot E6, Pham Hung Street, M e Tri Ward, South Tu Liem District, Hanoi, Vietnam Tel: Fax: BAO cao SOAT XET THONG TIN TA.I CHiNH HQ'P NHAT GIUA NIEN D(> Kinh gfri: Cac CB dong HQi d&ng Quan tr! va Ban Tang Giam dbc T~p doan Xang diu Vi~t Nam Chung toi da soat xet bao cao tai chfnh hqp nh t gifra nien dq dfnh kem cua T~p doan Xang d u V i ~t Nam ( "T~p doan"), bao g6m bang can a6i ks toan hqp nh t t~i ngay 30 thang 6 nam 2016, bao cao kst qua h o~t d ng kinh doanh hqp nhfit va bao cao Ju u chuysn tisn t~ hqp nh t lien quan cho ky sa u thang kst thuc cung ngay va cac thuyst minh kem theo dlrc/c Ban T6ng Giam a6c T~p doan phe duy~t phat hanh ngay 30 thang 8 nam 2016, duqc trinh bay tu trang 5 dsn trang 6 1. Trach nhi~m ciia Ban Tang Giam dbc Ban T6ng Giam c16c T~p doan chiu trach nhi~m l ~p va trinh bay trung th1,rc va hqp ly bao cao tai chfnh hqp nh t gii:i'a nien c1 nay theo cac Chufin mi..rc KS toan Yi ~t Nam, ChS c1 KS toan Doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan dsn v i~c l~p va trinh bay bao cao tai chfnh gifra nien d, va chiu trach nhi~m vs kism soat n i b9 ma Ban T6ng Giam d6c xac dinh la d n thist ds dam bao v i ~c l~p bao cao tai chfnh hqp nh t gifra nien c1 khong c6 sai s6t tr9ng ysu do gian l ~n hay nh m l ~ n. Trach nhi~m ciia ki~m toan vien Ē Trach nhi~m cua chung toi la du a ra kst lu ~n vs bao cao tai chi nh hqp nhfit gili'a nien c1 nay dl,fa tren kst qua soat xet cua chung toi. Chtmg toi da tlwc hi ~n cong vi~c soat xet theo Chufin m1,rc Yi ~t Nam vs hqp d6ng dich V\J soat xet s Soat xet thong tin tai chfnh giil'a nien OQ do kism toan vien d c l ~ p cua don vi tlwc hi~n. Cong vi~c soat xet thong tin tai chfnh gii'i'a nien c1 bao g6m v i ~c tlwc hi ~n cac cu c ph6ng vfin, chu ysu la ph6ng v n nhfrng ngm:yi chiu trach nhi~m vs cac v n ds tai chfnh ks toan, va tlwc hi~n tht'.1 t~1c phan tich Va cac thu t\,ic soat xet khac. MQt CUQC soat xet vs CO ban CO plwm vi h ~ p hon mqt CUQC kism toan OU'Q'C tlwc hi~n theo cac chufin ml,fc kism toan Yi~t Nam va do v~y khong cho phep chung toi d~t du9 c s ~r dam bao r~ng chtmg toi se nh ~ n bist du qc t t ca cac v n ds tr9ng ysu co ths duvc phat hi ~n trong m t cu c kism toan. Theo c16, chung toi khong dua ray kisn kism toan. KPMG L1m1ted, a Vietnamese l1m1ted hab1hty company and a member furn of the KPMG network of independent member firms aff1hated wuh KPMG lnternatk>nal Cooperative ("KPMG lnternational"t, a Swiss entity. 3

5 CO' so' cua k~t Iu~n ngo:_ti trir Holm thui 11/t{ip khau theo c/1u:o'l1g trinh u'u dfii thui quan Trong ky k8 toan nam tru6'c, np doan da quy8t dinh ti;lm thcji khong ghi nh ~ n khoan thu8 nh ~ p kh u clma duqc hoan lien quan d8n khoan chenh l ~c h giii'a thu8 nh~p kh u u u dai thong tlmcrng va thu s nh ~p kh u uu dai d?c bi~t theo cac hi ~ p dinh tlmong mi,li khu vµc d6i v6 i m9t s6 m?t hang xang d u nh ~p kh u, ma se chi h~ch toan s6 thus dm;yc hoan khi th1,rc nh~n do v6'i nhii'ng thong tin s~ n c6 ti;l i th(ji di m l ~ p bao caa tai chinh nam 20 15, Ban T6ng Giam d6c danh gia kha nang nh?n dtro c khoan hoan thu8 nh?p kh u tren la khong ch~c c h~ n. Nim duo c trinh bay trong ThuySt minh 22 ct'.1a bao cao tai chinh ho p nh t gifra nien d9, trong ky sau thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016, T?p doan da nh ~ n duqc m9t khoan hoan thu 8 nh ~ p kh u tri gia tri ~u cho m9t s6 m?t hang xang d u nh?p khau trong nam 20 I 5 theo quy8t dinh cua cac chi Cl,IC Hai quan dja phuong. Tuy nhien, thay vi ghi nh~ n khoan hoan thu8 nay trong bao cao kst qua h o~t dong kinh doanh cho ky sau thang k8t thtlc ngay 30 thang 6 nam 2016, T~p doan quyst dinh ghi nh ~ n khoan thu8 nay b~ ng each ghi gia m Thus va cac khoan phai thu Nha nu6'c tren bang can d6i k8 toan ti;li ngay 30 thang 6 nam NSu T~p doan ghi nh ~ n khoan hoan thus nay trong bao cao kst qua hoi,lt dong kinh doanh cho ky sau thang kst thuc ngay 30 thang 6 nam 2016, ti,li ngay va cho ky sa u thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam 20 16, thus va cac khoan khac phai thu Nha nu6'c se tang tri ~u, Io i nhu~n tm6'c thus se tang tri~u, d6ng thcri chi phi thus TNDN hi ~n hanh va thu8 phai nop Nha nu6'c tang tuong (rng theo thus su t hi ~n hanh. K~t lu~n cua ki ~m toan vien Can c(r tren kst qua soat xet cua chung toi, n go~i trtr anh hu6'ng cua v n d neu trong ph n Co s6' Clla kst Iu ~ n ngoi;li tru, chung toi kh6ng th y c6 v n d gi khac khisn chung t6i cho r~ng baa cao tai chinh hq'p nh t gifra nien do dfnh kem da khong phan anh trung th1,1 c va hqp ly, tren cac khfa Ci;lllh tr9ng ysu, tinh hinh tai chinh hqp nh t cua T~p doan Xang d u Vi~t Nam ti;li ngay 30 thang 6 nam 2016, kst qua hoi,lt dong kinh doanh va luu chuysn ti n t~ hqp nh t cho ky sau thang kst thuc cung ngay, phu Iwp v6'i cac ChuAn 1111,rc K8 toan Vi~t Na m, ChS do KS toan Doanh ngh i ~p Yi ~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan dsn v i ~c l~ p va trinh bay baa cao tai chinh gifra nien do. Cong ty TNHH KPMG Vi ~tna m Bao caa soat xet s6: SXHN 1 Lam -...-::::::: na:iffi1u ng nh ~ n dang ky hanh ngh ki m toan s6: Ph6 Timg Giam a6c Ha Noi, ngay 30 thang 8 nam

6 T~p doan Xang dftu Vi~t Nam Bang can d6i k~ toan hqp nh~t t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 M~ u B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay c1/a B9 Tai chinh) TAI SAN Ma T hu y~t 30/6/2016 1/1/2016 >. so minh Tai san n g~ n h~n (100 = ) T i ~n ~a cac khoan tll'ong dtro'ng ti~n Tien Cac khoan tuang dtrang tisn I>Au hr tai chinh n g~n h~n Chling khoan kinh doanh 12 1 lo(a) DI! phong giam gia cht'.rng khoan kinh 122 lo(a) ( ) ( ) doanh DAu tu n~m giu d n ngay dao Iwn 123 l O(b) Cac khoan ph~i thu ng~n h~n Phai thu ngan lwn cua khach hang Tra tru6c c~o nguai ban n g~n hc;in Phai thu ngan h<;1n khac D~ phong cac khoan phai thu 137 ( ) ( ) ngan hc;in kh6 doi Tai San thi u cha Xlr Jy 139 I I ~ 1 ) Hang tan _kho ~ Hang ton kho I DI! phong giam gia hang t6n kho 149 (96.65 I ) ( ) Tai san ng~n h~n kha~ Chi phi tra tru6c ngan hc;1n Thu gia tri gia tang dugc khfru tru Thu va cac khoan khac phai thu N ha nu6c Tai san ng~n h<;1n khac Cite thuyi t minh tlinh kem la b<) phgn h()'p thcmh cita bito cao tai chfnh hqp nhdt giti'a nien ti<) nay 5

7 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bang can dbi k~ toan hq'p nh t t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~u B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s I 4/TT-BTC ngay / c1ia 89 Tai chinh) Ma Thuy~t 30/6/ I. so minh Tai san dai h~n (200 = ) Cac khoan phai thu dai h~n Phai thu dai lwn cua khach hang Phai thu dai lwn khac Olf phong phai thu dai hc;tn kh6 doi 2 19 ( ) ( ) Tai san c6 dinh Tai san c6 djnh hfru hinh Nguyen gia Gia tri hao man lily ki 223 ( ) ( ) Tai san c6 djnh YO hinh Nguyengia Gia trj hao man IUy ki 229 ( ) ( ) n5t d()ng san diu tu Nguyengia Gia trf hao man IUy ki 232 ( ) ( ) Tai san do dang dai h~n Chi phi xay dl,tng ca ban d& dang Diu hr tai chinh dai h~n 250 lo(c) f) u tu vao cac c6ng ty lien doanh, lien k t f) u tu g6p v6n vao dan vi khac Dl! phong d u tu tai chinh dai hc;tn 254 ( ) ( ) D u tu n~rn gifr d n ngay dao hc;tn 255 I ~ Tai san dai h~n kbac Chi phi tra trn6c dai hc;tn Tai san thu thu nh?p hoan lc;ti I Tai san dai hc;tn khac Lqi th thuang rnc;ti TONG C<)NG TAI SAN (270 = ) Ccic thuyit minh ainh kem lab<} phqn hqp thi:tnh ciia bcio ccio tai chinh hqp nhdt gitca nien a<} nay 6

8 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Bang din dbi k~ toan hq'p nhit t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) NGUONVON M~u B Ola - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s I 4/7T-BTC ngay cua B(j Tai chinh) Ma Thuy~t 30/6/ J. so minh NQ PHAI TRA (300 = ) NQ' ng~n h~n Phai tra nguo i ban ngan hi;m Nguoi mua tra ti n tru6c ngan h?n Thua va cac khoan phai n(>p Nha mr6c Phai tra nguai lao d(>ng Chi phi phai tra ngan h?n I Doanh thu ~Ima thljc hi ~n ngan lwn Phai tra ngan h?n khac Vay ngan h?n (a) DI! phong phai tra ngan h~n Quy khen tlmang, phuc IQ'i Quy blnh 6n gia xang d~u N9 dai h~n Nguoi mua tra ti n tru6c dai lwn Doanh thu chua th1,rc hi~n dai lwn Phai tra dai h?n khac Vay dai h?n (b) Thua thu nh ~p hoan l?i phai tra DI! phong p~a i tra dai h?n Quy phat trien khoa hqc va c6ng ngh~ Coe thuydt minh tlfnh kem la b9 phqn h9p thanh ciia baa coo tai chinh hq"p nhdt gifi"a nien ti(} nay 7

9 T~p doan Xang dau Vi~t Nam Bang can dbi k~ toan hq p nh~t t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~u B Ol a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s / TT-BTC ngay c1ia B(J Tai chinh) Ma s6 Thuy~t minh 30/6/ /2016 VON CHU SO Hir'u (400 = 410) VBn ch ii so hfru v6n c6 ph n C~phiiu ph6 thong c6 quydn bieu quyet Th~ng du v6n c6 ph n Vf>n khac cua chu so hou Chenh l ~ch danh gia IC;li tai san Chenh l ~c h ty gia h6i doai Quy ct u tu phat trien Quy khac thu(>c v6n chu so hu u Lgi nhu?n sau thu~ chua pha~ ph6i LNST chua phdn ph6i den cu6i ky tru6'c LNST chua phdn ph6i kjl nay Lgi ich c6 dong khong kiem soat lla Ja 42Jb ( ) ( ) I JO ( ) ( ) TONG CQNG NGUON VON ( 440 = ) Nguc':ri l?p: JIM~ D~ng H6ng Lien Kitoan Luu Van Tuy~ n Ki toan tru6ng Tr~ n Van Thinh T6ng Giam a6c Cac thuydt minh dinh kem la b9 phtjn h\yp thanh cua baa cao tai chinh hqp nhdt giu:a nien <19 nay 8

10 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t dqng kinh doanh h9 p nh t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 M~u B 02a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay cua 89 Tai chinh) Ky sau thang kit thuc ngay Ma Thuyit 30/6/ /6/2015 s6 minh Doanh thu ban hang va cung dp dich VI} Cac khoan giam trir doanh thu Doanh thu thuan v~ ban hang va cung dp dich VI} (10 = 01-02) Gia v6n hang ban LQ'i nhu~n g(}p (20 = 10-11) Doanh thu ho~t d9ng tai chinh Chi phi tai chinh ;::.,\\ Trong t16: Chi phi!iii vay Ph~n 1,ai ho?c 16 trong cong ty lien doanh, lien ket C0 1 Chi phi ban hang ,\\ll Chi phi quan ly doanh nghi~p K '- ru LQ'i nhu~n thuan tit' ho~t d(}ng kinh doanh ~ {30 = 20 + (21-22) ( )} Thu nh?p khac Chi phi khac LQ'i nhu~n khac (40 = 31-32) LQ'i nhu~n ki toan tru o c thui (50 = ) Chi phi thui TNDN hi~n hanh Chi phi/(iq'i ich) thui TNDN hoan l~i ( ) L9 i nhu~n sau thui TNDN (60 = ) (chuy~n sang trang sau) Cac thuyh minh tlinh kem la b(j phqn h9'p thanh cua Mo cao tai chfnh hpp nhdt giii'a nien tl(j nay 9

11 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh hq'p nh~t cho ky sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~u B 02a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s / IT-BTC ngay czla B<? Tai chinh) L<ri nhu~n sau thu~ TNDN (60 = ) (mang sang tir trang trm)'c) Ma Thuy~t s6 minh 60 Ky sau tbang k~t thuc ngay 30/6/ /6/ Phan ba cho: C6 dong cua Cong ty tntf c6 dong khong ki~m soat Lai tren ca phi~u Lai ca ban tren c6 phi~u ,, Īi Nguai l ~p: D~ng H6ng Lien Kd toan Lu u Van Tuy~n Kd toan tru6'ng T6ng Giam a6c Cac thuydt minh ilfnh kem la b(j phqn h9p thanh cita Mo cao tai chinh h(jp nhdt giil'a nien i19 nay 10

12 T~p doan Xang dau Vi~t Nam Bao cao IU'u chuy~n ti~n t~ hq'p nh t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (Phll'O'ng phap gian ti~p) M~u B 03a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tr.r s I 417T-BTC ngay c1ia Bo Tai chfnh) LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D<)NG KINH DO ANH Ky Sau thang k~t thuc ngay Ma 30/6/ /6/2015 s6 LQ'i nhu~n k~ toan trmrc thu~ Di~u chinh cho cac khoan Kh u hao va phiin b Cac khoan di! phong (Lai)/16 chenh l ~ch ty gia h6i doai do danh gia l?i 04 ( ) cac khoan m1,1c ti n t~ c6 g6c ngo?i t~ Lai ttr ho?t d('mg d u tu 05 ( ) ( ) Chi phi lai vay Cac khoan. di u chinh khac (trfch l ~p va Slr d1,1ng 07 ( ) Quy binh on gia) Lq i nhu~n tir.~ol}! d{)ng kinh doanh tm6 c nhfrng thay doi von lu11 d{)ng Bi~n d('mg cac kh?an phai thu 09 ( ) Bien d('mg hang ton kho 10 ( ) 70 I Bi ~ n d('>ng cac khoan phai tra va ( ) ng_rhai tra khac Bien d('>ng chi phi tra tru6c Bi ~n d('>ng ch(rng khoan kinh doanh Ti n lai vay da tra 14 ( ) ( ) Thu~ thu nh~p da n('>p 15 ( ) ( ) Ti ~ n thu khac ttr ho?t d('>ng kinh doanh Tien chi khac cho ho?t d('>ng kinh doanh 17 ( I 08. J 08) ( ).,.. Luu chuy~n ti~n thu n tir hol}t d{)ng kinh doanh LUU CHUYEN TIEN TUHO~T D<)NG DAU TU' Ti n chi mua tai san c6 djnh va tai san dai h?n 21 ( ) ( ) khac Ti n thu tu- thanh ly tai san c6 djnh va tai san dai h?n khac Ti n chi cho vay, mua cac cong Cl) ng cua cac 23 ( ) ( ) don vi khac Ti n thu h6i cho vay, ban l?i cac cong Cl) ng cua cac don vi khac Ti n thu h6i d u tu g6p v6n vao cac don vj khac Ti n thu lai ti n gui, c6 tt'.rc va lgi nhu ~n dugc chia Luu clrny~n ti~n thu~n tit' hol}t dc)ng d u tu 30 ( ) ( ) Cac thuyi t minh tlinh kem la b9 phc}n hop thanh cua bclo cao tai chfnh h<;rp nhdt giii'a nien t/9 nay 11

13 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Bao cao IU'U chuy~n ti~n t~ hq'p nh t cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (Phll'o ng phap gian ti~p- ti~p theo) M~u B 03a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /tt-btc ngay c1ia 89 Tai chinh) Ky sau thang k~t thuc ngay Ma 30/6/ /6/2015 s6 LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG TAI CHiNH TiSn thu tlr phat hanh c6 phi ~ u TiSn thu tir di vay TiSn tra ng g6c vay TiSn tra c6 tuc cho c6 dong kh6ng ki m soat cua cac cong ty con ( ) 36 ( ) ( ) ( ) LU'u chuy~n ti~n thu~n tir ho~t d{)ng tai chinh ( ) Luu chuy~n ti~n thu~n trong ky (SO = ) 50 ( ) Ti~n va cac khoan tuo ng duo'ng ti~n dau ky Anh huo ng ciia thay dbi cy gia h6i doai quy dbi ngo~i t~ Ti~n va cac khoan tu'ong duo ng ti~n cu6i ky (70 = ) (Thuy~t minh 9) 61 ( ) ' Ngay 30 thang 8 nam 2016 /.< -~ Ngtrai J ~ p: Ngtra i du D~n g H6ng Lien Ki Loan Luu Van Tuy n Ki Loan tru(mg Tr~n Van Thinh Timg Giam tide Cac thuyi t minh tlinh kem fa b9 ph<jn hqp thanh ciia b6o cao tai chinh hqp nhdt giii'a nien c/9 nay 12

14 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq p nh t gifi'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu' s I 4ffr-BTC ngay czia 89 Tai chfnh) Cac thuyst minh nay la b9 ph?n hq'p thanh va dn du 9 c d9c d6ng thc»i v&i bao cao tai chinh hq'p nh t gili'a nien d9 dinh kem. 1. Do n vj bao cao (a) Hinh thll'c so' hfi'u v&n T?p doan Xang diu Vi~t Nam ("T?p doan") tru6 c day Ia Tbng Cong ty Xang diu Vi~t Nam, Ia doanh nghi~p Nha mr&c ho~t dong trong linh Vl,l'C kinh doanh xang d u va du'q'c Thu tu'&ng Chfnh phu thanh l?p theo QuySt dinh s6 224/QD-TTg ngay 14 thang 4 nam T?p doan du'9 c Thu tu o ng Chfnh phu quyst dinh xsp h~n g d~c bi~t t~i QuySt dinh s6 186/TTg ngay 28 thang 3 nam 1996 nh~m tang cm:mg tich t1,1, t?p trung, chuyen mon h6a va hq'p tac san xu t, kinh doanh ds tlwc hi~n nhi ~m v1,1 Nha nu'&c giao, nang cao kha nang va hi~u qua kinh doanh cua cac dm1 vi thanh vien va toan T~p doan dap..:rng yeu du phat trisn cua nsn kinh ts. Theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 vs vi~c phe duy~t plmang an c6 phin h6a va ca du l~i Tbng Cong ty Xang d u Vi~t Nam va Gi y chi'.rng nh?n dang ky kinh doanh s ngay 1 thang 12 nam 2011, Tbng Cong ty Xang dfiu Vi~t Nam chinh tht'.rc tr& thanh cong ty c6 phin tu ngay 1 thang 12 nam v&i ten g9i Ia T?p doan Xang diu Vi~t Nam. T?p doan ks thua cac quysn va nghta v1,1 cua T6ng Cong ty Xang d u Vi~t Nam theo cac quy dinh cua phap Iu~t. (b) Ho~t d(>ng chinh T?p doan c6 chi'.rc nang nhi~m v1,1 dfiu tu, phat trisn kinh doanh xang diu theo quy ho ~c h, ks ho~ch phat trisn nganh thuo ng m~i cua Nha nu'&c, nganh nghs kinh doanh bao g6m kinh doanh kho, cang xang diu, khao sat, thist ks, xay l ~p cac cong trlnh xang dfiu va dan d1,1ng, xu t nh?p khclu va kinh doanh xang dfiu, cac san phclm h6a diu, v?t tu thist bi ph1,1c Vl,l nganh xang dfiu va cac nganh khac, dich Vl,l khach s~n va dich Vl,l du lich. Ngoai ra, T~p doan con OU'Q'C kinh doanh da nganh theo quy dinh cua phap Iu?t, tlwc hi ~n nhi~m Vl,l khac do Nha nu'ctc giao. (c) Chu ky san xu t kinh doanh thong thu(mg Chu ky san xu t kinh doanh thong tlmang cua T?p doan n~m trong ph~m vi 12 thang. ( d) c u true T~p doan Ca d u cua T?p doan g6m c6 Cong ty m~ - T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam va cac cong ty thanh vien. T~ i ngay 30 thang 6 nam 20 16, T?p doan c6 70 cong ty con bao g6m 43 cong ty xang dfiu do T?p doan so hli'u 100% v6n thu9c Kh6i Xang dfiu tr1,1 c thu()c va 27 cong ty con khac (1/I/2016: 70 cong ty con) nlm du9 c Ii ~t ke trong ThuySt minh I O(c), 1 cong ty lien doanh va 11 cong ty lien kst (1/1 /2016: 1 cong ty lien doanh va 13 cong ty lien kst) nhu' du'q'c Ii ~t ke trong ThuySt minh IO(d). T~i ngay 30 thang 6 nam 20 16, T?p doan c nhan vien (1/1 /2016: nhan vien). 13

15 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq p nhit gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) 2. CO' so' l~p bao cao tai chinh M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay ciia 8(> Tai chinh) (a) Tuyen b~ v~ tuan thu Bao cao tai chfnh hqp nh t gifra nien d9 nay dtr9 c l ~ p theo cac ChuAn mljc Ke toan Yi ~t Nam, Che d<) Ke toan Doanh n ghi ~p Yi ~t Nam va cac quy dinh phap Iy c6 lien quan den v i ~c l ~ p va trinh bay bao cao tai chi nh gicra nien d<). (b) Co so do Iu ong Bao cao tai chfnh hqp nh t gicra nien d9, tru bao cao luu chuysn t i ~n t~ hqp nh t, duqc l ~ p tren ca so d6n tfc)1 theo nguyen t~c gia g6c. Bao cao luu chuysn ti ~ n t~ hqp nh t duqc l ~ p theo phuang phap gian tiep. (c) Ky k~ toan nam Ky ke toan nam cua T~p doan la tu ngay I thang I den ngay 31 thang 12. ( d) Do n vj ti ~n t~ k~ to an Dan vi ti ~ n t~ ke toan cua T~p doan Ia D6ng V i ~t Nam (" "), ci:ing Ia don vi t i ~n t~ dugc sfr d1,111g cho m1,1c dfch J ~ p va trinh bay bao cao tai chfn h. 3. Tom t~t nhii'ng chinh sach k~ toan chu y~u Sau day la nhfrng chfn h sach ke toan chu y6u duqc T~p doan ap d1,1ng trong v i ~c l ~p bao cao tai chfnh h9 p nh t gii:i'a nien d(> nay. Nhu ng chfnh sach ke toan duqc T~p doan ap d1,1ng trong v i ~c l ~ p bao cao tai chfnh h9 p nhftt gifra nien d9 nay nhftt quan v6'i cac chfnh sach k6 toan ap d1,1ng trong v i ~c l ~ p bao cao tai chfnh hq'p nh ftt nam gfin nhftt (a) (i) (ii) Co so hq p nhit Cong ty con Cong ty con Ia cac dan vi chiu SIJ kism soat cua T~ p doan. Bao cao tai chfnh cua cong ty con duqc bao g6m trong bao cao tai chfnh hqp nh ftt ks t.:r ngay kism soat b~t dfiu c6 hi ~ u l1jc cho t6'i ngay qu y~n kism soat chftm dut. Lp'i felt cj dong kltong ki~m sotit Lqi fch c6 dong khong kism soat du 9 c xac dinh theo cy I ~ phfin s& hfru cua c6 dong khong kism soat trong ta i san thu n cua dm1 vi bi mua l ~ i t~ i ngay mua. Yi ~c thoai v6n cl'.1a T~p doan trong cong ty con ma khong dfin den mftt qu y~ n kism soat du9 c ke toan tuong tl,i' nlm cac giao dich v6n cht'.1 s& hfru. Chenh! ~c h giu a gia tri thay d6i phi1n s6' hu u cua T~ p doan trong tai san thu i1n cua cong ty con va s6 thu h o~c chi tu v i ~c thoai v6n t~ i cong ty con duqc ghi nh ~ n vao lqi nhu ~ n sau time chua phan ph6i tlrn9c v6n chu so hfru. 14

16 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh t gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s I 4/7T-BTC ngay cua 89 Tai chinh) (iii) Mat quyin kii m soat Khi mfit quy~n ki8m soat t:;i.i m(>t cong ty con, T~p cfoan dung gh i nh~n ta i san va ng phai tra cua cong ty con cting nlur lgi ich c6 dong khong ki8m soat va cac d u phfin v6n chu s6' hfru khac. Bfit ky khoan Jai h o~c 16 nao phat sinh tu SI,!' ki~n nay d~u du gc ghi nh ~ n vao bao cao k~t qua ho:;tt d(>ng kinh doanh hgp nhk Sau khi thoai v6n phfin lgi ich con l:;i.i trong cong ty con tnr6c d6 (n~ u c6) du9 c ghi nh ~n theo gia tri ghi s6 con l:;i.i cua khoan dfiu tu tren bao cao tai chinh rieng cua cong ty tntt, sau khi dugc di~u chinh theo cy I ~ tu011g (rng cho nhfrng thay c16i trong v6n chu scr hfru k8 tu ngay mua nsu T~p doan v n con anh huon g dang ks trong dan vi nh ~n dfiu tu, h o~c trlnh bay theo gia g6c cua khoan dfiu tu con l:;i.i nsu khong con anh huo ng dang ks. (iv) Cong ty lien kit va co sij' kinh doanh tlfmg kiim soat (cac t!o'n vj nh~n tldu tu tlu 9 c h{lch toan tlieo p/m o ng plitip v6n clzu so liu u) Cong ty lien kst la nhfrng cong ty ma T~p doan c6 anh hu&ng dang k8, nhu ng khong ki8m soat, cac chinh sach tai chinh va ho:;i.t d(>ng cua cong ty. Cac CO' sa kinh doanh c16ng kism soat (" cong ty lien doanh" ) la nhfrng ca s& kinh doanh ma T~p doan c6 quy~n c16ng kism soat dugc thist l ~p b~n g thoa thu~n hq'p d6ng va doi hoi si.r nhfit tri cua cac ben lien doanh d6i vo i cac quy~t dinh chisn lu9 c vs tai chfnh va ho:;i.t d(>ng. Cong ty lien kst va CO' s6' kinh doanh d6 n ~ kism soat dtr9 c h:;i.ch toan theo phuang phap v6n chu s6' hg'u (g9i chung la cac do n vi nh ~ n dfiu tu dau tu dugc h:;i.ch toan theo phuo ng phap v6n chu s6' hfru). Bao cao tai chinh hq'p nhfit bao g6m phfin ma T~p doan du9 c hu o ng trong thu nh ~p va chi phi c.:1a cac dan vi nh ~n dfiu tu du9 c h:;i.ch toan theo plmang phap v6n chu s6' hfru, sau khi d i ~u chinh theo chfnh sach ks toan cua T~p doan, tu ngay b~t dfiu cho t6'i ngay chfim dl'.rt si.r anh huo ng dang ks h o~c quy~ n d6ng kism soat c16i v6'i cac dan vi nay. Khi phfin 16 cua dan vi nh ~n dfiu tu ma T~p doan phai chia se VUQt qua IQ'i ich cua T~p doan trong dan vi nh~n dfiu tu dugc h:;i.ch toan theo phuang phap v6n chu s6' hfru, gia tri ghi s6 cua khoan dfiu tu (bao g6m cac khoan dfiu tu dai h:;i.n, nsu c6) se dugc ghi giam t6i b~ng khong va d.:rng v i ~c ghi nh ~ n cac khoan 16 phat sinh trong tuo ng lai tru cac khoan 16 thu()c ph :;i.m vi ma T~p doan c6 nghta v1,1 phai tra h o~c da tra thay cho do n vi nh~n dfiu tu. Trong s6 cac cong ty lien kst cua T~p doan c6 dan vi ho:;i.t d()ng trong ITnh vi.re ngan hang la Ngan hang TMCP Xang d u Petrolimex (" PG Bank" ). Ban T6ng Giam d6c T~p doan da danh gia anh huo ng cua cac quy dinh hi ~ n hanh v~ ho:;i.t d()ng dfiu tu g6p v6n vao ltnh v1,1 c ngan hang t:;i.i Nghj dinh s6 09/2009/ND-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 cua Chinh phu v~ v i~c Quan ly tai chinh cua cong ty Nha nu6c va quan ly v6n Nha nu6'c dfiu tu vao doanh nghi~p khac. Theo d6, T~p doan dang tlwc hi ~ n thoai v6n va giam cy l ~ s6' hfru v6n t:;i.i PG Bank xu6ng mt'.rc quy dinh cua N ha nu6c. Ngay 22 thang 5 nam 20 15, Ngan hang TMCP Xang dfiu Petrolimex va Ngan hang Thuang m:;i.i C6 phfin Cong thuang Vi~t Nam da ky kst b9 H6 sa sap nh ~p hai ngan hang, c16ng tho i hai ngan hang da th6ng nhfit thanh l ~p Ban chi d:;i.o sap nh ~p ds thao lu ~ n chi tist each tht'.rc sap nh ~p. (v) Ctic giao djch tlu 9 c lo(ti tru: klii li9p nliiit Cac s6 du trong n()i b9 t~ p doan va cac khoan thu nh ~p va chi phi clma tlwc h i~ n tu cac giao djch n()i bq duq'c (o:;ti tru khi ( ~ p bao cao tai ch fnh hq'p nhfit. K.hoan (ai Va 16 c(lu'a thl,l'c hi~ n phat sinh tu CaC giao djch v6i cac do'n vi nh ~ n dfiu tu duq'c h:;i.ch toan theo phuo"ng phap v6n chu s6' hfru duq'c tn'.r vao khoan dfiu tu trong ph:;i.m vi IQ'i ich cua T~p doan t:;i.i do'n vi nh~n dfiu tu. 15

17 T~p doan Xang dau Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq p nh~t giii'a nien di) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay c1ia 89 Tai chinh) (vi) H!J'P 11/tftt kinlt doanlt Ho p nh t kinh doanh du'q'c h?ch toan theo plmang phap mua t?i ngay mua, la ngay ma quysn ki8m soat dtrqc chuy8n giao cho T~p doan. St,r ki8m soat t6n t~i khi T~p doan c6 quysn chi ph6i cac chinh sach tai chi nh va ho~t d9ng cua dan vi nh ~m thu du qc!qi ich kinh ts tii de h o~t a9ng cua dan vi do. Vi ~c danh gia quysn ki8m soat c6 xet dsn quysn b6 phisu tism nang c6 ths th~rc hi ~ n du qc t~ i th(yj dism hi ~ n t?i. (b) Ngo~i t~ (i) Ctic giao djcli b&ng ngo{li t~ Cac giao dich b~n g cac don vi tisn khac trong ky dtrqc quy d6i sang theo ty gia x p xi v&i cy gia tht,rc ts t?i ngay giao dieh. Cae khoan ml)c tai san va nq phai tra c6 g6c b ~ n g dan vi tisn t~ khae dtrq'c quy d6i sang theo ty gia h6i doai cua ngay kst thuc ky ks toan. Ty gia h6i doai khi danh gia l?i de khoan ml)c tisn t~ c6 g6c ngo?i t~ t?i ngay kst thuc ky ks toan dtro c xac dinh nhtr sau: D6i v&i cac khoan tnl)c tisn t~ c6 g6c ngo?i t~ la tai san (tisn m~t, ti Sn gui ngan hang va phai thu): dung ty gia mua ngo?i t ~ cua Ngan hang Tlmm1g m?i C6 phiin Ngo?i tlmang Vi ~t Nam cong b6 t?i ngay kst thuc ky ks toan. D6i v&i de khoan m1,1e tisn t~ c6 g6c ngo?i t~ la nq phai tra (phai tra va vay) : dung ty gia ban ngo?i t~ cua Ngan hang Tlmang m?i C6 phiin Ngo?i tlmang Vi ~t Nam cong b6 t?i ngay kst thue ky ks toan. T t ca cae khoan chenh l ~ch ty gia h6i doai dtrqc ghi nh~n vao bao eao kst qua ho?t dong kinh doanh hqp nh t. (ii) H Of]t d{hig o llu'o'c ngoai Cac tai san va nq phai tra cua cac ho?t dong a ntr&c ngoai, bao g6m lo i ths tlmo ng nwi va de disu chinh gia tri hqp ly phat sinh trong qua trlnh mua, dtro c quy a6i sang theo ty gia h6i doai t~ i ngay kst thuc ky ks toan. Thu nh ~p va chi phi cua de ho?t d9ng (J ntr&c ngoa i cfoqe quy a6i sang theo ty gia h6i doai xip xi ty gia t?i ngay giao dich. Cac chenh l ~ch ty gia h6i doai phat sinh do v i ~c quy a6i de ho?t d9ng a ntr&c ngoai Oll'Q'C ghi nh ~ n vao khoan m1,1c "Chenh l ~e h ty gia h6i doai" tlrnoc ngu6n v6n ehu so hu u tren bang can a6i ks toan hqp nh t. (c) Ti~n va cac khoan tu ong du O'ng ti ~n TiSn bao g6m tisn m~t va tisn gui ngan hang khong ky h?n. Cac khoan ttro ng OlfO'llg tisn la de khoan afiu ttr n g~n lwn co tinh thanh khoan cao, co ths d ~ dang chuy8n a6i thanh mot ltro ng tisn xac dinh, khong c6 nhisu rui ro vs thay d6i gia tri va du o c su d1,1ng cho m1,1c dich clap t'.j'ng cac cam kst chi tisn n g~ n h?n han la eho m1,1c dich dfiu tlr hay la cac m1,1c dfch khae. 16

18 T~p doan Xang dau Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh ~ t giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) ( d) Cac khoan dau tll' M~ u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu sci /TT-BTC ngay /.I c1ia 89 Tai chinh) (i) (ii) (iii) Cluing klwan kinlt doanlt Cht'.rng khoan kinh doanh la cac lo?i cht'.rng khoan du9 c T?p doan n ~m gifr vi m\jc dfch kinh doanh, tt'.rc la mua vao ban ra ds thu lqi nhu?n trong thcri gian n g~ n. Chung khoan kinh doanh du9 c ghi nh?n ban d u theo gia g6c bao g6m gia mua c()ng cac chi phi mua. Sau ghi nh?n ban d u, cht'.rng khoan kinh doanh duqc xac djnh theo gia g6c tru di dl,f phong giam gia cht'.rng khoan kinh doanh. Ot,r phong giam gia cht'.rng khoan kinh doanh duqc l?p khi gia thi trncrng cua cht'.rng khoan giam xu6ng thftp hm1 gia tri gh i s6 cua chung. Sau khi khoan di! phong duqc l?p, n u gia thi trncrng cua cht'.rng khoan tang len thi khoan di! phong se duqc hoan nh?p. Khoan dt,r phong chi du9 c hoan nh?p trong ph?m vi sao cho gia trj ghi sf> cua chtrng khoan kinh doanh khong VUQt qua gia trj ghi sf> Cua CaC chtrng khoan nay khi gia dinh khong c6 khoan dt,r phong nao da dtrqc ghi nh?n. Dau tll' m'im gill ili n ngay ilao ltf!n E> u tu n ~ m giu d n ngay dao h?n la cac khoan d u tu ma Ban T6ng Giam a6c cua T?p doan dt,r dinh va c6 kha nang n ~m gifr 0 11 ngay dao h?n. f) u tu n~m gifr a n ngay dao h?n g6m ti ~ n gtii ngan hang c6 ky lwn, trai phi u, c6 phi u u u dai ma ben phat hanh b~t bu()c phai mua l?i t?i mot tho i di ~m nhfit dinh trong ttrang lai va cac khoan cho vay n ~m gifr ct n ngay dao h?n. Cac khoan d u tlr nay duqc ghi nh?n theo gia g6c tru di di! phong cho cac khoan phai thu kh6 doi. Ddu tu g6p v8n vao cac ilun vj kluic f) u tu vao cac Cong C\J v6n chu SO hfru cua cac clan vi khac OUQ'C ghi nh?n ban d u theo gia g6c bao g6m gia mua va cac chi phi mua c6 lien quan tr~rc ti p. Sau ghi nh?n ban d u, cac khoan d u tu nay duqc xac dinh theo gia g6c trlr di dl,f phong giam gia khoan d u tu. DI! phong giam gia d u tu duqc l?p khi dan vi nh?n d u tu phat sinh 16, ngo?i tru trncrng hqp khoan 16 d6 da n~ m trong dt,r ki n cua T?p doan kh i quy t djnh d u tu. Dt,r phong giam gia d u tu duqc hoan nh?p khi do n vi nh?n d u tu sau d6 t?o ra lqi nhu?n ds bu tru cho cac khoan 16 da duqc l?p dl,i' phong trn&c kia. Khoan d\.l phong chi duqc hoan nh?p trong ph?m vi sao cho gia tri ghi s6 cua khoan d u tu khong VU'Qt qua gia trj ghi sf> cua cac Chung khi gia djnh khong CO khoan dl,i' phong nao da du qc ghi nh?n. Vi ~c trfch l?p di! phong giam gia d u tu tai chinh dai h?n du qc tlwc hi ~ n theo cac quy dinh hu6'ng d n t?i t?i Thong tu s6 89/201 3/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam su a d6i, b6 sung Thong tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 nam 2009 cua B<) Tai chinh v~ v i ~c Hu6 ng d n ch OQ trfch l?p Va Slr d\,lng cac khoan dl,f phong giam gia hang tfin kho, t6n thfit cac khoan d u tu tai chinh, nq phai thu kh6 doi va bao hanh san p h ~m, hang boa, cong trinh xay l ~ p t?i doanh n ghi ~p. (e) Cac khoan phai thu Cac khoan phai thu khach hang va cac khoan phai thu khac duqc phan anh theo gia g6c tru di di! phong phai thu kh6 doi. D\,l' phong phai thu kh6 doi OU'Q'C trfch l?p cho nhfrng khoan phai thu da qua h?n thanh toan ttr sau thang trc'>' len, h o~c cac khoan phai thu ma nguo i 119' kh6 c6 kha nang thanh toan do bi thanh ly, pha san hay cac kh6 khan tu'o'l1g t~r. 17

19 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh~t giti'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay c1ia 89 Tai chinh) (f) Hang tan kho Hang t6n kho dtrq'c phan anh theo gia th p ho n gici'a gia gcsc va gia tri thu n c6 ths thtfc hi ~ n dtrq'c. Gia g6c duo c tfnh theo plmo"ng phap nh?p tnr6'c xu t tm6'c va bao g6m t t ca cac chi phi phat sinh ds c6 duc;rc hang t6n kho a dia dism va tr?ng thai hi ~ n t?i. D6i v6'i thanh pham va san pham do dang, gia gcsc bao g6m nguyen v?t li ~ u, chi phi nhan cong trtfc tisp va cac chi phf san xu t chung dtrq'c phan b6. Gia tri thuan c6 ths tlwc h i~ n dtrq'c Lr6'c tinh dt,ra vao gia ban cua hang t6n kho tn1 di cac khoan chi phf u 6'c tinh ds hoan thanh san pham va cac chi phi ban hang trtfc ti p. T?p doan ap dt,mg phtro"ng phap ke khai tlmang xuyen ds h?ch toan hang t6n kho. T?p doan trich l?p dlf phong giam gia d6 i v&i hang t6n kho Ilii tho i, hong, kem pham ch t va trong tnr<'yng hqp gia gee cua hang t6n kho cao ho"n gia tri thu n c6 ths tlwc hi ~ n duo c t?i ngay kst tht'.lc ky k toan. (g) (i) (ii) Tai san cb djnh hiiu hinh Nguyen giti Tai san c6 dinh hu u hinh dtrq'c ths hi ~ n theo nguyen gia trl1 di gia tri hao mon ICiy k. Nguyen gia tai san c6 dinh huu hinh bao g6m gia mua, thu nh?p khau, cac lo?i thu mua hang khong hoan l?i va chi phf lien quan trt,rc tisp ds dtra tai san d n vi tri va tr?ng thai ho?t d()ng cho m1,1c dich Slr d1,1ng da dlf kisn. Cac chi phi phat sinh sau khi tai san c6 dinh hiju hinh da dua vao ho?t d()ng nhu chi phi sfra chfra, bao dtrcrng Va d? i tu dtrq'c ghi nh?n VaO bao cao k t qua ho?t d(}ng kinh doanh hq'p nh t trong ky ma chi phf phat sinh. Trong cac tmong hq'p c6 ths chl'.rng minh m()t each ro rang r~ n g cac khoan chi phi nay lam tang lc;ri fch kinh t trong ttrang!ai dlf tfnh thu dtrq'c tlr v i ~c Slr dt,mg tai san ccs dinh hiju hlnh Vl!Qt tren ml'.rc ho?t d()ng tieu chuan theo nhu danh gia ban d u, thi cac chi ph i nay duo c v6n h6a nlm m()t khoan nguyen gia tang them cua tai san c6 dinh hfru hlnh. Khdu hao Ta i san c6 dinh hu u hinh du o c kh u hao theo phtro'ng phap dua ng th ~ n g dva tren tho i gian hull d\]ng Lr6'c tfnh phu hc;rp v6'i Quy t dinh s6 49 1/PLX-QD-HDQT ngay 7 thang 12 nam 2011 cua T?p doan Xang d u Vi ~t Nam vs v i ~c Ban hanh Ch d() quan ly, st'.r d1,1ng va trich kh u hao ta i san c6 dinh ap d1,1ng dcsi v6 i cac cong ty thanh vien va Thong tu s6 45/201 3/TT-BTC ngay 25 thang 4 nam 2013 cua B() Tai chfnh vs v i ~c Hu6 ng dfi n chs d() quan ly, sfr d\lng va trich kh u hao tai san c6 dinh ("Thong tu 45"). Tha i gian hfru dl;lng u6'c tinh nhu sau: Nha cfra, v?t ki n true nam May m6c, thist bi 5-15 nam Phuo ng ti ~ n v?n chuysn 8-20 nam Thi t bi, dl;lng C\J quan ly 4-6 nam Tai san c6 dinh khac 10 nam I 18

20 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh t gifi'a nicn dq cho ky sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu sci /TT-BTC ngay cua 89 Tiri chinh) (h) (i) Tai san c6 djnh VO hinh Tai san c6 d!nh VO hinh g6m quysn SU d1,mg d t, ph n m8m may tinh, ban quysn ph n msm SAP va cac tai san c6 djnh VO hlnh khac. Quyin su dyng dat Quy8n su d1,mg ctat Ia toan b9 cac chi phi thµc tb phat sinh cts co dugc quy8n su <l1,111g ct t bao g6m ca chi phi d8n bu giai ph6ng, san I p m~t b~ng. QuySn su dt,mg d t g6m c6: QuySn SU dt,mg aat du9 c Nha nu6c giao c6 thu ti8n SU dt,mg d t; Quy~n SU' d1,1ng dat nh?n chuysn nhugng hgp phap; va QuySn st'.r d1,1ng d t thue tru6c ngay c6 hi~u lµc cua Lu?t D t dai nam 2003 ma ti8n time d t da dugc tra tru6c cho thcyi h ~ n dai ha n 5 nam va dugc ca quan c6 thfim quy8n dp gi y chfrng nh?n quysn su d1,1ng d t. Quy8n SU d1,1ng d t dugc ths hi~n theo nguyen gia tnr gia tri hao mon lily kb. Quy8n SU d1,1ng d t c6 tho i h~n se du9 c trich khftu hao theo phuo ng phap duo ng th~ng dµa tren thoi gian su d1,111g d t. T?p doan khong trich kh u hao d6i v6i quy8n su d1,111g d t khong thoi Iwn. (ii) Phim mim may tfnh va biin quyin phim mim Ph n m8m may tinh va ban quy8n ph n m8m bao g6m cac chi phi da chi ra tinh dbn thoi dism dua ph n m8m va ban quysn vao SU d1,1ng. Ph n msm may tinh va ban quysn ph n m8m dugc kh u hao theo phu ang phap duong th~ng dt,ra tren thoi gian su d1,1ng u&c tinh la I 0 nam. (i) (i) (ii) B t dqng san d u tu cho thue Nguyen gia B t d()ng san d u ttr cho thue dtr9 c th8 hi~n theo nguyen gia tnr di gia tri hao mon lily kb. Nguyen gia ban d u cua b t dong san d u tu cho time bao g6m gia mua, chi phi quy~n SU d1,1ng d t va cac chi phi lien quan tri,rc tibp dbn vi~c ctua tai san dsn di~u ki ~ n dn thist ds tai san co ths ho~t dong theo each thfrc da d1,1 kibn bo i ban quan ly. Cac chi phi phat sinh sau khi b t d()ng san d u tu cho thue da dtrqc dtra vao h o~ t d()ng nhtr chi phi su a chii'a va bao tri dugc ghi nh?n vao bao cao kbt qua h o~t d()ng kinh doanh hgp nh t trong ky ma cac chi phi nay phat sinh. Trong cac tnrong hgp c6 ths chfrng minh m()t each ro rang r~n g cac khoan chi phi nay lam tang lgi ich kinh ts trong tuang laidµ tinh thu dtrgc tu b t dong san d u tu cho thue vu9t tren mfrc h o~t d()ng tieu chufin theo nhtr danh gia ban d u, thi cac chi phi nay du 9 c v6n h6a nhtr ll1qt khoan nguyen gia tang them cua b t d()ng san d u tu cho tlrne. Khfiu hao Kh u hao duqc tinh theo plma ng phap dtro ng th~n g dt,ra tren thoi gian hil u d1,1ng tr6 c tinh cua b t d()ng san d u tu la tu nam../ = 19

21 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh~t gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) U) Chi phi xay di] ng CO' ban do' dang M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo ThOng tu s I 4/7T-BTC ngay ctia 8 9 Tai chinh) Xiiy d1,mg CO' ban d& dang phan anh cac khoan chi ph i xiiy d1jng va may m6c chua c:tu'qc hoan thanh ho~c chua!lip d ~ t xong. T~p doan khong ti nh kh u hao cho xiiy d1jng ca ban d& dang trong qua trlnh xiiy d1.,.rng va!lip d~t. (k) (i) (ii) (iii) Chi phi tra truo c dai h~n Vo bin It gas T~p doan ap d1,111g hu6'ng d n t? i Cong van lm6 ng d n s6 7640/CV-BTC ngay 21 thang 6 nam 2005, Cong van s6 7776/BTC-TCT ngay 2 thang 6 nam 2009 cua BQ Tai chi nh va Thong tu s6 118/2010/TT-BTC ngay 10 thang 8 nam 2010 cua BQ Tai chinh va v ~ v i ~c " Hu 6'ng d n ch8 d(l tai chinh va thu8 d6i v&i doanh n ghi ~ p kinh doanh khi dc1u mo h6a long chai" trong v i~c ghi nh ~ n va phiin b6 gia tri VO blnh gas va cac khoan ky quy, ky CUQ'C VO blnh gas nh ~ n OUQ'C. Theo d6, gia tri VO blnh gas OUQ'C phan anh tren khoan mµc chi phi tra tnr&c dai h?n va OUQ'C phiin b6 vao bao cao k8t qua ho?t d(lng kinh doanh hqp nh i1t trong thcri gian tu 5 a8n I 0 nam. L9 i t!d kinlt doanlt lien quan din cj phfm hoa Lqi th8 kinh doanh lien quan a8n c6 ph n h6a cua T6ng Cong ty Xang d u Vi ~t Nam duqc xac dinh va twch toan theo Nghi dinh s659/2011 /NE>-CP ngay 18 thang 7 nam cua Chinh phu v~ chuy8n a6i doanh n ghi ~ p I 00% v6n Nha nu&c thanh cong ty c6 ph.111 ("Nghi dinh 59") va Thong tu s6 202/201 litt-btc ngay 30 thang 12 nam 2011 cua BQ Tai chinh hu6'ng d n v~ v i ~c tlwc hi ~n Nghi dinh 59. Theo d6, gia tri!qi th8 kinh doanh tinh vao gia tri doanh n ghi ~ p c6 ph n hoa bao g6m gia tri tlnmng hi ~ u va ti ~m nang phat tri8n doanh nghi~p. Gia tri thu'o'ng hi ~ u du9 c xac dinh tren ca so cac chi phi tlwc t8 cho v i ~c t~o d~rng va bao v~ nhan hi ~ u, ten thuang m~i trong qua trlnh ho?t d(lng cua doanh nghi ~ p trn6 c thai di ~m xac dinh gia tri doanh nghi ~ p. Ti ~m nang phat tr i ~n doanh n ghi ~p duqc duqc tinh d\.fa tren Gia tri ph c1n v6n nha nu&c theo s6 sach k8 toan t?i tha i di8m dinh gia nhiin v&i chenh! ~c h gifra cy su:1t!qi nhu ~ n sau thu8 tren v6n chu s& hfru blnh quiin 3 nam tru6'c tha i di ~m xac dinh gia tri doanh n ghi ~ p va Lai su:1t cua trai phi8u Chinh phu c6 ky lwn 5 nam do Bo Tai chinh cong b6 t?i th (Yi di8m gc1n nh i1t thcri di ~m xac dinh gia tri doanh n ghi ~p. Lqi th ~ kinh doanh duqc xac dinh trong qua trlnh dinh gia doanh n ghi ~ p 08 c6 ph c1n h6a T6ng Cong ty Xang d u Vi ~t Nam tri gia va duqc phiin b6 vao bao do k8t qua ho?t d(lng kinh doanh hq'p nh:1t trong vong I 0 nam k~ tu ngay I thang I nam Cong C!l va d1p1g C!l Cong Cl,I va d1,1ng Cl,I bao g6m cac tai san T~ p doan nlim gifr d~ st'r d1,1ng trong qua trlnh ho?t d(lng kinh doanh blnh thuo ng, v6'i nguyen gia cua m6i tai san th i1p llo'n 30 tri ~ u va do d6 khong du di u ki~n ghi nh ~ n la tai san c6 dinh theo quy dinh cua Thong ttr 45. Nguyen gia CLla cong Cl,I va dµng Cl,I duqc phiin b6 theo phuo ng phap duang th ~ n g trong tha i gian khong qua 3 nam. '( '{ 'U

22 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh~t gifi'a nicn di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~ u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s /Tf-BTC ngay cila B9 Tai chinh) (I) LQ'i th~ thuo ng m~i Lqi ths thuo ng m?i phat sinh trong v i ~c mua l?i cong ty con, cong ty lien kst va lien doanh. Lqi ths thuung m?i OUQ'C xac djnh theo gia g6c tru di gia tri hao mon lily ks. Gia g6c cua lqi ths thuung m?i la khoan chenh l ~ch gili'a chi phi mua va lqi [ch Ctla T~p doan trong gia tri hq'p ly thuftn cua cac tai san, nq phai tra va nq ti ~m tang cua do n vi bi mua. KJ10an chenh l ~ch am (lai tu giao dich mua gia re) OUQ'C ghi nh ~ n ngay vao bao cao kst qua ho?t d9ng kinh doanh hqp nhftt. Lqi ths thuung m?i phat sinh khi mua cong ty con duqc phan b6 theo phuo ng phap duo ng t h ~ng trong vong 5 nam. Gia tri ghi s6 cua lgi ths thuung m?i phat sinh khi mua cong ty con OUQ'C gh i giam xu6ng b~n g gia tri c6 ths thu h6i khi Ban T6ng Giam d6c xac dinh khoan lgi ths thuo ng m?i khong ths thu h6i toan bq. D6i v6 i cac khoan dftu tu duqc ks toan theo phuung phap v6n chu s& hli'u, gia tri ghi s6 cua lqi ths thuung m?i duqc bao g6m trong gia tri ghi s6 cua khoan dftu tu va khong OlrQ'C phan b6. (m) Cac khoan phai tra nguo'i ban va cac khoan phai tra khac Cac khoan phai tra nguo i ban va khoan phai tra khac duqc ths hi ~n theo gia g6c. (n) (i) D... phimg nghi ~p V\J bao hi~m va tai san tai bao hi~m DI! phong n ghi ~ p Vl,l bao hi ~m va tai san tai bao hism cua T~p doan ths hi ~ n s6 li ~u hqp nhfit tu T6ng Cong ty c6 ph n Bao hism Petrol imex ("PJICO"). D1,1 phong nghi ~ p Vl,I bao hism duqc l ~p theo cac quy djnh va hu6'ng d n trong Thong tu s6 125/20 12/TT-BTC do BQ Tai chinh ban hanh ngay 30 thang 7 nam hu6'ng d n chs OQ tai chinh ap d1,1ng v6 i cac doanh nghi ~p bao hism, doanh nghi ~p tai bao hism, doanh n g hi ~ p moi gi6 i bao hism va chi nhanh doanh n ghi ~ p bao hi8m ph i nhan th9 nu6'c ngoai ("Thong tu 125"). Phuung phap l ~p di! phong va cac gia djnh dung khi tinh di! phong nghi~p Vl,I cua m6i lo?i san pham da duqc B(> Tai chinh phe duy~t khi san pham duqc phat hanh. DI! phong n ghi~p Vl,l cua T~p doan bao g6m: D~ pliimg phi cliu a ilu'(j'c liu o ng DI! phong phi chua dugc huo ng la khoan di! phong cho ph ftn doanh thu chua dugc lm&ng t? i ngay bao cao va duqc Iwch toan la m9t khoan nq phai tra trong bang can a6i ks toan hgp nhfit. DI! phong phi clma duqc hu6'ng dugc tinh theo plmung phap trfch l~p theo cy l~ phftn tram cua t6ng phi bao hism. Mt'.rc trich l ~ p di! phong phi ct6i v6'i d ie lo? i hinh bao hi8m v~n chuy8n hang h6a du qc tinh b~n g 25% m(rc phi gici' l?i trong nam va b~n g 50% mt'.rc phi gici' l?i trong nam d6 i v6'i cac lo?i hinh bao hi8m khac. I., 21

23 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh~t giii'a nicn d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~u B 09a-DN/HN (Ban hanh theo Thong hr s /tt-btc ngay czia 89 Tai chinh) (ii) Dll phimg bai thu:img DIJ phong bfli thucmg bao gflm di! phong bfli tlmcrng cho cac yeu d u doi bfl i thlio ng clma duq'c giai quy8t va cho cac t6n thc1t da phat sinh thu9c trach nhi ~m bao hism nlmng chua thong bao. Cac yeu d u doi b6i tlmcrng clma du gc giai quy8t la khoan tisn du9 c trich l ~p ds thanh toan chi phi u 6'c tinh cu6i cung cho cac yeu d u doi b6i thu'o ng da phat sinh va OlIQ'C thong bao thuqc ph~n trach nhi ~m tm6 c ngay l~p bao cao, tru di khoan tisn da thanh toan cho cac yeu d u doi b6i tlmcrng nay. DI! phong b6i thm'rng chua dtrq'c giai quy8t dugc trfch l?p theo tung h6 scr yeu du doi b6i thucrng. Cac yeu d u doi b6i thuo ng cho "cac t6n thc1t da phat sinh thu9c trach nhi ~m bao hism nlmng clma thong bao" ("IBNR") la cac yeu d u doi bfl i thucrng da. phat sinh trong nien d9 k8 toan hi ~n t? i h o~c cac nien d9 k8 toan tm6'c, nlmng chlia dugc thong bao cho cong ty bao hism h o~c cong ty tai bao hism t?i tho i dism k8t thuc nien d9 k8 toan. DI! phong cho IBNR dlj'q'c tinh b~ng 3% t6ng s6 phi bao hism giii l?i trong ky thu9c trach nhi ~m cua T6ng Cong ty theo Cong van phe d uy~t s /BTC QLBH ngay 24 thang 12 nam cua B9 Tai chinh ("Cong van 17755"). (iii) Dll' phimg dao d9ng /6'n T?p doan trich l ~p di! phong dao d()ng 16'n theo lm6'ng dfin t?i Nghj djnh s6 46/2007/NE>-CP do Chinh phu ban hanh ngay 27 thang 3 nam 2007, Thong tli 125 va Cong van D~r phong dao d()ng Ian dtrq'c l?p (y muc 2% tren mt'.rc phi bao hism giii l?i cua tc1t ca cac n ghi ~p V\J. Ban T6ng Giam d6c thi8t l?p cac ty I ~ nay d1ja tren th6ng ke trong khu VIJC cua ITnh VIJC chuyen man va tin tlj'ong r~ng day la t)' I ~ hgp ly d6i v6'i T?p doan. (iv) Tai san t<ii bao hii m T~p doan khong bu tnr cac khoan di! phong cho ho?t dong kinh doanh bao hism g6c, nh ~ n tai bao hism v6 i d~r phong cho ho?t d9ng nhtr9 ng tai bao hism. Cac khoan di! phong nay dugc trlnh bay rieng bi ~t tren cac chi tieu cua bang can d6i k8 toan twp nhc1t, trong d6 cac khoan di! phong phi chtra dligc huong va di! phong bfl i thucrng cua ho?t d()ng kinh doanh bao hism g6c va n h ~ n tai bao hism, dlj phong dao d()ng 16'n OU'Q'C phan anh trong khoan 111\JC DI! phong ng~n h?n; di! phong phi clma dli9 c hu6 ng va di! phong b6i tlmo ng nlm9 ng tai bao hism dugc phan anh la. tai san tai bao hism trong khoan ITI\JC Ta.i san ng~ n h?n khac ct'.1a bang can d6i k8 toan hgp nhk (o) Dt.r phong M9t khoan di! phong, tn'r cac khoan dlj'q'c ds c~ p t?i Thuy8t minh 3(n), dlj'q'c ghi nh ~ n n8u, do k8t qua cua m9t SIJ k i ~ n trong qua kht'.r, T~p doan c6 nghta V\J phap ly hi ~n t?i h o~c lien d6'i c6 ths u &c tinh m9t each dang tin c~y, va c h ~c c h ~ n se lam giam sut cac IQ'i ich kinh t8 trong tu o ng lai ds thanh toan cac khoan nq' phai tra do nghta VJ,l d6. Cac khoan di! phong du9 c xac djnh tren CO' s6 u6'c ti nh cua Ban T6ng Giam a6c vs cac khoan chi phi dn th i8t ds thanh toan nghta V ~I nq nay t?i ngay k8t tht'.1c ky k8 toan. 22

24 T~p doan Xang dau Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq p nh t gifi'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /T-BTC ngay cua 89 Tai chinh) (p) (q) Quy binh An gia xang dau Quy binh bn gia xang dfiu OU'Q'C trfch l ~ p va SU' dµng theo quy dinh t~ i Thong tu lien tich s /TTLT-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam do lien B() Cong Thum1g va B() Tai chinh ban hanh quy dinh vs "PhtrO'ng phap tinh gia. ca so ; co chs hinh thanh, quan ly, su dµng Quy binh bn gia va disu hanh gia xang diu theo quy dinh t~ i Nghi dinh s6 83/201 4/ND-CP ngay 3 thang 9 nam cua Chinh phu vs kinh doanh gia xang dfiu''. Theo d6: Quy binh bn gia xang dfiu duqc trfch l ~ p b~ n g m()t khoan tisn c1,1 ths, c6 dinh trong gia co so cua luqng xang dfiu thl)'c ts tieu th1,1 va duqc xac dinh la m()t khoan m1,1c chi phi trang ca d u gia ca so (ml'.rc trfch can Clr theo quy dinh tung tha i ky cua B() Tai chinh) va du 9 c ghi nh ~ n vao Gia v6n hang ban trang ky a6i 1'.rng v&i khoan nq dai h ~ n ; Quy binh bn gia xang dfiu OlIQ'C SU d1,111g theo cong van chi d~ o Clla B() Tai chinh tung tha i ky. Yi ~ c SU d1,1ng Quy binh bn gia xang dfiu dl,l'a tren san luqng tlwc t tieu th1,1 nhan ml'.rc SU d1,1ng tren m()t lit xang dfi u theo quy dinh cua B() Tai chinh. Khi st'.r d~m g Quy cho m1,1c dich binh bn gia, ph fi n su d1,1ng duqc ghi giam Gia v6n hang ban trang ky; Lai phat sinh ducmg h o~c phat sinh am (khi vay v6n bb sung cho phfi n su d1,1ng vu9t Quy binh 6n gia xang dfiu) tren tai khoan tisn gui Quy binh bn gia xang di u duqc ghi nh ~ n tang h o~c giam tuong (rng tai khoan Quy binh bn gia xang dfiu. van gop Theo QuySt d!nh s6 828/QD-TTg ngay 3 1 thang 5 nam 2011 vs v i ~c phe du y~t Phuo ng an cb phfin h6a va ca d u l~ i Tbng Cong ty Xang dfiu Yi ~t Nam, v6n disu l ~ duqc d u y~t cua T~ p doan sau khi chuysn obi sang cong ty cb phfin la I cy trong d6 s6 luqng cb phfin do Nha nu&c n5m gifr la c6 phfin, chi m 94,99% v6n disu l ~ va s6 luqng cb ph fi n do cb dong khac n ~ m gifr la cb phfin, chism 5,0 I% v6n disu l ~. Theo Cong van s6 3323/VPCP-DMDN ngay 12 thang 5 nam 2014 cua Van phong Chinh phu v v i ~c quy t toan c6 phfin h6a Tbng Cong ty Xang dfiu Yi ~t Nam, Cong van s6 1973/BTC-TC ngay 14 thang 3 nam cua B9 Cong Th ~O'n g trinh Thu tu&ng Chinh phu, Cong v~n s? 39f7/BTC-TCDN n~ay 28 thang 3 nam 2014 va cac ho SO', ta i li ~ u lien quan khac, gia tri thl,l'c te phan van Nha nu6 c t~ i Tong Cong ty Xang dfiu Vi~t Nam t~ i tha i dism ban giao sang cong ty cb phfin la So v6 i gia tri v6n Nha nu&c trang plumng an cb phfi n h6a da duqc Thu tu 6 ng Chinh phu phe du y~t ( ), v6n Nha mr&c thi u la Phfin v6n Nha nu&c thi u duqc xu ly nhu sau: Phfin v6n Nha nu&c thi u do 16 luy k tu ngay I thang 1 nam 20 I 0 a n ngay 30 thang 11 nam 2011 la VN D du9 c bu tru v&i lqi nhu ~ n trn&c thu cua Cong ty m ~ tinh cho s6 cb phfin do Nha nu&c n5m gifr va tlwc hi ~n t6i da khong qua 5 nam sau khi chuysn obi ( ). Phfin v6n da phat hanh nlmng clma thu tisn nay du9 c h ~c h toan nlm m()t khoan Phai thu vs c6 ph fin h6a (Thuy t minh 12); Phfin v6n Nha nu6 c thi ~ u VN D se du qc phat hanh cb phi ~ u trang tum1g l a i d~ bu a5p du qc ghi nh ~n la m()t khoan Phai thu vs cb phfin h6a. Trang ky sau thang k t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016, T~ p doan da ghi giam phfin v6n thi u h1,1t nay va tuo ng trng ghi giam khoan Phai thu vs cb phfin h6a (T huy~t minh 12); va s6 tisn da n9p vs Quy h6 tr9 s5p x~ p doanh n g hi ~ p lien quan a n cb phfin h6a duqc hoan tra d~ bu a5p ph fin v6n Nha nu&c thi u VN D. Trang nam 2015, T~ p doan da thu duqc s6 ti Sn nay. 1) 23

25 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq p nh t giii'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~ u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay c1ia 89 Tai chinh) (r) Chenh l~ch danh gia l~i tai san Cho ITil,IC dfch xac djnh gia tri doanh ngh i ~ p khi c6 ph n h6a, T~p doan da thl!c hi~n danh gia l ~i gia tri cua cac khoan d u tu vao c6ng ty con va c6ng ty lien k t theo Bien ban djnh gia cua Cong ty Cb ph n f)jnh gia va Ojch v1,1 Tai chfnh Vi~t Nam va can c(r tren H6 so Quy t toan Cb ph n h6a da. duvc cac ca quan N ha 1m6'c c6 th m quysn phe duy~t, T~p doan da tlwc hi ~ n ghi nh~n tang gia g6c d 1a cac khoan d u tu nay trong bang can d6i k toan rieng v6 i s6 tisn la (trong d6 disu chinh danh gia l ~ i gia tri cac khoan d u tu vao c6ng ty con la va disu chinh danh gia l~i gia tri cac khoan d u ttr vao c6ng ty lien k t la ), trong khi ph n v6n chu sa hfru cua cac don vi n h ~n d u tlf nay cua T~p doan kh6ng dtrq'c djnh gia l ~ i. Cho ITil,IC dfch l ~ p baa cao ta.i chfnh h9 p nh'1t, ph n chenh l ~c h gifra gia tri cua cac khoan d u tu vao c6ng ty con va c6ng ty lien k t du qc djnh gia l ~ i va gia tri v6n chu s& hih1 t~ i cac c6ng ty nh ~ n d u tu duqc ghi nh ~n nhtr m<)t khoan giam tru vao chi tieu "Chenh l ~c h danh gia l ~ i ta i san" tren Bang can d6i k toan hqp nh'1t cua T~p doan. (s) Thu~ thu nh~p doanh nghi~p Thu thu nh ~p doanh n g hi ~p tfnh tren lqi nhu ~ n h o~c 16 hq'p nh~t cua ky bao g6m thu thu nh ~ p h i ~n hanh va thu thu nh ~ p hoan l ~ i. T hu thu nh ~p doanh n ghi ~ p duqc ghi nh ~ n trong bao cao kst qua h o~t d<)ng kinh doanh hqp nh'1t n go~ i tru tmcmg hqp c6 cac khoan thu thu nh~p lien quan d n cac khoan ITil,IC OlfQ'C ghi nh ~ n th ~ ng vao v6n chu sa hfru, thi khi d6 cac khoan thu thu nh ~ p nay cting dtrqc ghi nh ~ n th ~ ng vao v6n chu sa hfru. Thu thu nh ~ p hi ~ n hanh la khoan thu di! ki n phai n<)p d1ja tren thu nh ~p chiu thu trong ky, su d1,1ng cac mfrc thu su'1t c6 hi ~u ll!c t~ i ngay k t thuc ky k toan, va cac khoan disu chinh thus phai n()p lien quan d n nhfrng nam tm6 c. Thu thu nh ~ p l10an l ~i duqc tf nh theo phuong phap bang can d6i k toan cho cac chenh! ~c h t?m thai gifra gia tri ghi s6 cha ITil,IC dfch baa cao tai chi nh va gia tri SU d1,1ng cha m1,1c dfch tinh thu cua cac khoan ITil,IC tai san va nq phai tra. Gia tri cua thu thu nh~p hoan l ~i OlfQ'C ghi nh~n dl!a tren each th(rc di! ki n thu h6i h o~c thanh toan gia trj ghi sf> cua cac khoan ITil,IC tai san Va nq' phai tra Slr d1,1ng cac mt'.rc thu su'1t c6 hi ~ u J1,1 c h o~c co ban c6 hi~u l1jc t?i ngay k t thuc ky k toan. Tai san thu thu nh ~p hoan l?i chi duv c ghi nh ~n trong plwm vi ch~c c h ~ n c6 du J9 i nh u~n tfnh thu trong tu'o'l1g lai d~ tai san thu thu nh ~ p nay c6 th ~ Slr d1,1ng OlfQ'C. Tai san thu thu nh~p l10an l?i OU'Q'C ghi giam trong ph?tn vi khong con ch ~c ch ~ n la cac Jqi fch VS thu lien quan nay Se Slr d1,1ng au qc. T~p doan xac djnh nghta Vl,I thu thu nh~p can Clr theo vao cac quy djnh hi ~ n hanh vs thu. Tuy nhien, nhfrng quy d jnh nay thay df>i theo tung tho i ky Va Vi~C xac ajnh Sau Cung nghfa Vl,I VS thu thu nh~p doanh n ghi ~p tl'.1y thu9c vao k t qua ki ~m tra cua cac co quan thu co th m quysn. 24

26 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq p nh~t gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s / 4!7T-BTC ngay c1ia 89 Tai chfnh) (t) (i) (ii) (iii) (iv) Doanh thu va thu nh~p khac Doanh thu ban hang Doanh thu ban hang duqc ghi nh ~ n trong bao cao kst qua ho?t d()ng kinh doanh hqp nhat khi ph n lo n rui ro va lqi ich g~n lisn v&i quy8n sa hfru san ph.m h o ~c hang hoa duo c chuy n giao cho nguoi mua. Doanh thu khong duqc ghi nh ~n nsu nlm co nhifog ysu t6 khong c h ~c c h ~ n tr9ng ysu lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu h o ~c lien quan t&i kha nang hang ban bi tra l?i. Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n theo s6 thu n sau khi da tn1 di s6 chist khfiu giam gia hang ban. Doanh thu cung cap djc/1 V!i Doanh thu cung dp dich v1,1 duqc ghi nh~n trong bao cao kst qua ho?t d()ng kinh doanh hqp nhat theo cy I ~ ph n tram hoan thanh cua giao dich t?i ngay kst thuc ky ks toan. Ty I ~ ph n tram hoan thanh cong vi ~c du9c danh gia dl,l'a tren khao sat cac cong v i ~c da du9c tlwc hi ~ n. Doanh thu khong duqc ghi nh~n nsu nhu co nhfrng ysu t6 khong ch~c ch ~ n tr9ng ysu lien quan t&i kha nang thu h6i cac khoan phai thu. Thu nh{ip tu: tiin /iii Thu nh~p tu tisn lai duqc ghi nh ~ n theo cy I~ tuo'ng u ng v&i thoi gian d1,1 a tren s6 du g6c va lai sufit ap d1,1ng. Thu nlt{ip tll' cj tu:c Thu nh ~ p tfr c6 tt'.rc duqc ghi nh ~ n khi quysn nh ~n c6 tt'.rc du qc xac l ~ p. (u) Chi phi di vay Chi phf di vay dtrqc ghi nh ~ n la chi phf trong ky khi chi phf nay phat sinh, ngo?i tru tmcrng h9p chi phf di vay lien quan dsn cac khoan vay cho m1,1c dfch hinh thanh tai san du disu ki~ n v6n hoa chi phf di vay thl khi do chi phf di vay se duqc v6n hoa va duqc ghi vao nguyen gia cac tai san nay. (v) Lai tren c6 phi~u T ~p doan trlnh bay lai w ban va lai suy giam tren c6 phisu (EPS) cho cac c6 phisu ph6 thong. Lai CO' ban tren c6 phisu duqc tfnh b~ n g each lfiy lai h o ~c 16 thuqc vs c6 dong ph6 thong cua Cong ty m1t chia cho s6 luqng c6 phisu ph6 thong blnh quan gia quysn luu hanh trong ky. Lai suy giam tren c6 phisu du9c xac dinh b~n g each disu chinh lai h o~c 16 thu()c vs c6 dong ph6 thong va s6 lu9 ng c6 phisu ph6 thong binh quan dang luu hanh co tinh dsn cac anh hucrng ct'.1a c6 phisu ph6 thong tism nang, bao g6m trai phisu co th chuy n d6i va quysn mua c6 phisu. 25

27 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy ~t minh bao cao tai chinh h<}'p nh~t gifi'a nien d(> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) (w) Bao cao b(> ph ~n M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tir s /TT-BTC ngay c1ia 89 Tai chinh) M9t b9 ph?n la m(>t hqp ph n c6 ths xac dinh rieng bi ~ t cua T?p doan tham gia vao v i ~c cung d p cac san pham ho?c djch Vl,J lien quan (b(> ph?n chia theo ho{lt d(>ng kinh doanh), ho?c cung d p san pham ho?c djch Vl,J trong m(>t moi tnrang kinh t~ Cl,! ths (b(> ph?n chia theo vung dia ly), m6i b9 ph?n nay chiu n'.1i ro va thu duqc lqi fch khac bi ~ t v6'i cac be) ph?n khac. M u bao cao be) ph?n ca ban cua T?p doan la d1,1 a theo b(> ph?n chi a theo ho{lt d<)ng kinh doanh (x) Cac ben lien quan Cac ben duqc coi la ben lien quan cua T?p doan nsu m(>t ben c6 kha nang, tn,rc tisp ho?c gian tisp, kism soat ben kia ho?c gay anh hm'mg dang ks t6'i ben kia trong v i ~c ra cac quyst a inh tai chfnh va h o~ t d<)ng, ho?c khi T?p doan va ben kia cung chiu St,r kism soat chung ho?c anh lnrcrng dang ks chung. Cac ben lien quan co ths la cac cong ty ho?c cac ca nhan, bao g6m ca cac thanh vien gia ainh than c?n cua cac ca nhan duqc coi la lien quan. 4. Tinh tho'i VI} cua cac ho~t d()ng kinh doanh Ho~t d<)ng kinh doanh nht,ra du(mg thu<)c b9 ph?n kinh doanh cac san pham h6a d u c6 tf nh th(ji Vl,J do ph1,1 thu9c vao disu ki ~ n thoi tist. T?p doan khong co ho{lt d(>ng kinh doanh nao khac co tfnh tha i Vl,J c6 ths anh hucyng d~ n kst qua h o~t d<)ng kinh doanh hq'p nh t cua T?p doan cho ky Sau thang kst thuc ngay 30 thang 6 nam Cac thay d8i trong U'&c tinh k~ toan Khi l?p bao cao tai chfnh hqp nh t hang nam va bao cao tai chfnh hqp nh t gill'a nien a(>, Ban T6ng Giam a6c tht,rc hi ~n m(>t s6 u6'c tfnh ks toan. KSt qua tlwc ts c6 ths khac v6'i cac u6'c tfnh ks toan nay. Trong ky sau thang kst thuc ngay 30 thang 6 nam 201 6, khong c6 thay a6i tr9ng ysu nao trong cac u6'c tfnh ks toan aa auqc thi,rc hi ~ n t~ i thcyi dism cu6i ky ks toan nam tm6'c. 6. Cac khoan ml}c b~t thll'crng T?p do an khong c6 cac khoan m1,1c b!t tlmcmg c6 ths anh hucmg dsn bao cao tai chf nh hqp nh t cua T?p aoan cho ky sau thang kst thuc ngay 30 thang 6 nam Cac thay d8i trong co c~u cua do n vj Trong ky sau thang kst thuc ngay 30 thang 6 nam 201 6, T?p aoan da thanh ly cac khoan ac1u tu t{li hai cong ty lien kst la Cong ty C6 ph.111 Xay dt,rng Cong trinh Giao thong 81 O va Cong ty C6 ph n Cang Xanh VIP (ThuySt minh 1 O(d)). 26

28 II -s \ ~ ---4 / I\.>,, T~p cloan Xang d ~u Vi ~ t Nam Thuy~ t minh bao c:io tai cbinh hq'p nh ~ t giira nicn cl{) cho ky sau thang k~ t thuc ngay 30 th:ing 6 niim 2016 (tisp theo) M?iu B 09a - D N/HN (Ba11 liimh theo Tll611g llr sj 202!201./17T-BTC 11gay c1ia 89 Tai clri11h) 8. Bao cao bq ph~n Bang ciln d&i k~ toan h<.rp nh~ t t:;ii ngay 30 thang 6 nam 2016 KhBi xang d Au thitnh v ien Kinh doanh xang d5u C:ic cong ty con khon ~ thuqc khbi xang dau thirnh v icn Kinh doanb cic siin ph~ m boa d5u Kinh d oanh Kinh d oanh djch V I} cac s:in ph~m gas biio hism Tili siin ~ cac khoim tuang dua ng ti~n Cac khoan d!iu tu tai chinh ngan lw.n Cac kl1?an phai thu ngan h\ln Hang ton k.ho I I Tai san ngan h\ln khac Cac khoiin phili thu dai h\\ I 8 I Tai si\n cii dinh B~t dqng sa~ d!iu tu Tai siin do d~ng diti h\ln cac khoiin dau tu tili chinh dai h\ln I Titi san dai h\\11 k11ac I I Kinh doanh djch VI} ''5n tiii Kinh d oanh ha ng hoa, djch V\J kh:ic I I I Lo~ i I rir n9i bq vii di~u chinh hq"p nh:h T an g c9ng ( ) ( I 2.822) ( ) ( ) ( ) ( ) 2. I I I T bng tili siin hq-p nh:1t I ( ) NQ' ph ~ i trii NQ ngan h\ln I Nqdiii h\\ (2. 9 I ) ( ) T i\ng nq' phiii tr3 hq"p nh:1t I ( ) Chi tieu viin Kh~u hao tili san c9 djnh hlri.1 hinh I Khau hao tili san co djnh v6 hinh Kh~u hao b.it d9ng san dfiu tu I I ( ) ( )

29 T~p <loan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~ t minh b:io c:io tai chinh hq"jl nh5t gifra nicn d(l cho ky s:iu th:ing k~ t thuc ngay 30 th:ing 6 nam 2016 (ti ~p theo) Mfiu B 09a - D NfRN (Ban '1i111h theo Thong fir sci /.JITT-BTC 11gay c1ia B(J Tai chi11'1) K~t qu:i ho~t dqng kinh d oanh hqll nhat cho Icy s:iu th:ing k~t thuc ngay 30 th:ing 6 niim 2016 Kinh doanh xang dau Khfii xang dfiu thilnh vien C:lc cong ty con khong t hu(>c khlii xang d5u Kinh doanh c:ic s:in pbam h6a dau Kinh doanh c:ic s:in pba m gas Kinh doanh dich vu b:io hi~ n; Kinh doanh d!ch VI} v~n ti i Kinh doanh ha ng boa, djch VI} khac Lotii trir n(>i b{i vii (Ji~u chinh hq'p nhat Tang c(>ng TangdoanhthuthuAn T rong d6: Doa.nh thu n(>i bq Doanh thu thuitn ban ra ben ngoiti C hi p~i kinh doanh Gia v6n hitng ban vii djch V\I cung dp Chi phi ban hang Chi phi quitn ly doanh nghiep ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( I) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (I ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Loi nhuan tit boat ilong kinh doanh ( ) Phful li!i ho~c lo trong cong ty lien doanh, lien k~t Doanh thu ho~t d()ng tai chinh Chi phi titi chinh K~t qua tu cac ho~t d(>ng khac ( ) LQi nhu~n k~ to:\n tnr6 c thu~ TND N Chi phi thu~ TNDN hi~n hitnh Chi phi thu~ TNDN l10iln l~i ( ) ( ) LQi nhu~n sau thu ~ TNDN \\ "' \.. '- / _., / i 28

30 T~p doan Xang dh V i ~t Nam Thuy~ t minh b:io c:io tai chinh h911 nhi t gifra nicn dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nlim 2016 (ti ~p thco) M~u B 09a - DN/HN (8011 him/1 rhco Thong tir s6 20Z/20/./ITT-8TC 11gay /./ c1ia 86 Tai chinh) Biing din ilbi k~ to:in hq-p nh ~ t 1'1i ngay 31thang12 niim 2015 Kh&i xang d:'iu thanh vien Kinh doanh xang dfiu C:ic ciing ty con Kinh doanh Kinh doanh Kinh doanh Kinh dnanh djch vy Kinh doanh djch Vl.J kh iin~ lhuqc kb&i cac siin pbftm hang boa, cac san ph:1m gas bao hi m v~ n t3i xling dau thilnh vien h6a d!iu djch Vl.J kh:ic Lo~i trir n9i hq vii ili~u chinh hq'j> nhat T:ii sii n ~ cac ~l10an tllcrng dllcrn_g ti~n Cac khoan dau tll tili cl!inh ngi\n lwn ( ) Cle kh~ iln phai thu ngan h~n I. I ( ) Hang ton k.ho ( ) Tai siln ngi\n h<j.n khac Cac khoan phai thu dai h< ( ) Tai san c& djnh ( ) Bfit dqng san dau Ill Tai san do d~g dai h<1n Cac khoan dau tu tai chinh dai h<1n ( ) Tai siln dili h<1n khac I ( ) T8ng c9ng Tang titi siin h91j nh~t ( ) NQ' ph?i trii Nc;i ngi\n lwn ( ) ( ) ( ) (l ) ( ) ( ) ( ) ( ) Nqdili h<j.n ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) T6ng n Q' phiii tra hq'p nhfit ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Chi tieu v6n l ( ) Khfiu hao tai san c6 djnh hfru hinh I ( ) Khfiu hao tili san c6 djnh vo hinh I I. I I Khfiu hao bfit d(>ng san d.iu tu ,,,t.; :... ~ /.-...,,.

31 T~p doan Xang dh Vi~t Nam Thuy~ t minh bao c:io tai chinh h<.rp nh ~ t gifra nien d(l cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 niim 2016 ( ti~ p theo) Mllu B 09a - D N/RN (Ban hi111h theo Thong"' s6102/10/ 4!TT-BTC ngay c1ia B(J Tai chinh) K~t qu:i ho:_it d i}ng kinh doanh luyp nbfit ch o ky s:iu thang k~t thuc ngay 30 th:ing 6 na m 2015 Kinh doanh xling dau Kh6i xang d5u thanh ' 'icn C:ic cilng ty con khong thu9c kh6i 1 xang dau Kinh doanh cacs:in ph~m hoa d5u Kinh doanh cac s:in ph m gas Kinh doanh djch VI) b:io hi~m Kinh doanh djch VI) v~n t:ii K inh doanh hang boa, djch VI) khac Lo~ i trir n 9i bq vii cti u chinh hq'p nh ~ t Tilng qing T ilng doanh thu thuan Trong C!6: Doa!1h thu n9i b<} Doanh thu thuan ban ra bcn ngoili Chi p~i kinh doanh Gia von hang ban vii d!ch V\I cung dp Chi phi ban hitng Chi phi quan ly doanh nghi~p ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) I ( ) ( ) ( ) ( ) (J ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( I ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Loi nhuiin tir hoat <Hing kinh doanh I l (2 t ) Phfrn lili ho~c 16 trong cong ty lien doanh, lien k~t Doanh thu ho~t d<}ng titi chinh Chi phi titi chinh K ~t qua tir cac ho~t d<}ng khac ( ) LQi nhu ~ n k~ loan tnr6'c thu ~ T NDN I Chi phi thu~ TNDN hi~n hilnh Chi phi thu~ TNDN hoiin l ~i ( ) LQi nhu ~ n sau thua T NDN I '-.'-.. 'Vr\1,._ \.\ '<,, _.

32 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh~t giii'a nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) Miu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong IU' s /ff-BTC ngay czia Br) Tai chinh) 9. Ti~n va cac khoan trro'ng drro ng ti~n Tien m~t Tien gl'.ri ngan hang Trong d6: - s6 du tai khoan tidn gii:i Quy binh Jn gia (i) Tien dang chuysn (ii) Cac khaan ttmng dum1g tien (iii) 30/6/ / I (i) s6 du tai khaan tien gui Qu:Y binh An gia xang d u duqc thea doi rieng tren tai khoan ngan hang thea hu6'ng dlln cua Thong tu lien tich s6 39/2014/TTL T-BCT-BTC ngay 29 thang 10 nam 2014 cua lien 89 Tai chfnh va 89 Cong thua ng. Tien gt'.ri Quy binh An gia xang d u chi duqc st'.r d1,111g cha m1,1c dfch binh An gia va khong duqc Slr d1,1ng cha ffil,ic dfch naa khac. (ii) Tien dang chuysn phan anh luqng ti n t6n quy tl;li cac ct'.ra hang xang d u tn,rc thu9c, cac chi nhanh, xi n ghi ~p cua cac cong ty xang d u thanh vien. Cac khaan tien nay se duqc chuysn v tai khaan ngan hang cua cac cong ty xang d u thanh vien vaa ngay lam v i ~c t i ~p thea. (iii) Cac khaan tum1g duo"ng ti n tl;li ngay 30 thang 6 nam 2016 ths hi ~ n cac khaan ti n gu i c6 ky hl;ln khong qua ba thang tl;l i cac ngan hang. 3 1

33 T~p doan Xang dau Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh t gifi'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) 10. Cac khoan d~u tll' tai chinh M u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay czia 89 Tai chinh) (a) Chll'ng khoan kinh doanh SB hrcrng Gia gbc 30/6/2016 Dt! phong giam gia Gia tr! hq'p ly SB hrcrng Gia gbc 1/1/2016 Dt! phong giam gia Gia tr! hq'p ly N?an ~fang Tlmang Mc;ii Co Phan Quan E>9i (i) T6ng Cong ty C6 phfin Bia - Ruqu - Nu&c Giai Khat Sai Gon (i) Cong ty TNHH MTV Cang Hai Phong (i) Cong ty Tai chinh c6 phfin Song E>a (i) Cac khoan dfiu tu khac ( ) I (*) ( ) (*) ( ) ( ) (*) ( ) (*) (*) (*) (*) ( ) (*) ( ) (*) (i) E>ay la cac khoan dfiu tu chung khoan kinh doanh cua PJICO. (*) T~p doan clma xac dinh gia tri hqp ly cua cac khoan afiu tu nay d~ thuyst minh trong baa cao tai chinh hgp nhfrt b&i vi khong co gia niem yst tren thi truang cha cac khoan dfiu tu nay va Chufin m!jc KS toan Vi ~t Nam, ChS d9 KS toan Doanh ngh i~p V i ~t Nam hi ~ n khong co hu&ng dfin v~ each tinh gia tri hqp ly sir d1,mg cac ky thu~t dinh gia. Gia tri hqp ly cua cac khoan dfiu tu nay co th ~ khac v&i gia tri ghi s6. 32 ~ ~ -e~.q~

34 /l,:t"/.- ~ - CJ \v~ \\ T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam Thuy ~t minh bao cao tai chinh hq'p nh ~ t gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~ p theo) M.u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu- s l 4/TT-BTC ngay ciia 8 () Tai chinh) (b) Dfiu trr n~m gifr d~n ngay dao h~n Gia g6c 30/6/2016 Gia tr! h<.>'p ly Gia g6c 1/1/2016 Gia tr! h<}'p ly T i ~n gui c6 ky lwn - n g~ n h ~ n T i ~ n gui c6 ky h ~n - dai Iwn I

35 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hql> nhat giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /tt-btc ngay czia B9 Tai chinh) (c) Diu trr vao cong ty con STT Ten Cong ty Dja chi Ho11t dqng chinh T6ng Cong ty V~n tai thuy Petrolimex HaN(ii v~n tai xang dau 2 Cong ty LD TN HH Kho Xang dau Ngo11i quan Van Phong Khanh Hoa LU'u trii', mua ban xang t11i cira khfiu 3 T6ng Cong ty Hoa dfiu Petrolimex - CTCP Ha N(ii Kinh doanh cac san phlim tir hoa dfiu 4 T6ng COng ty C6 ph~ Bao hi m Petrolimex (i) Ha N(ii Kinh doanh bao hi m 5 T6ng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP Ha N(ii M ua ban san ph m gas 6 Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore Singapore Kinh doanh xang dfiu 7 Cong ty CP E>au Ill' va Djch Y\I tfing Xang dfiu Ha N(ii Kinh doanh biit di;'>ng san 8 Cong ty CP Nhien li ~u bay Petrolimex HaN(>i Cung d p nhien l i ~ u bay cho cac hang hang khong 9 Cong ty CP Xuiit nh ~p khiiu Petroli mex TP H6 Chi Minh Kinh doanh xuiit nh~p khiiu 10 Cong ty TN HH MTV Petro li mex Lao Lao Kinh doanh xang dau 11 Cong ty CP v~ tai va Dich V\J Petrolimex Sai Gon TP H6 Chi Minh Mua ban, v~n chuy n hang h6a 12 Cong ty CP Ca khi Xang dau (ii) TP H6 Chi Minh Ch~ 110 cac cong C\I, may m6c nganh xang dau 13 Cong ty TNHH Hoa chiit PTN Hai PhOng San xuiit cac chlit Ii ~ u be m~t lien quan d~n xang 14 Cong ty CP Thll'ang m11i va V~n tai Petrolimex Ha N(ii 1-laN(ii Mua ban, v~n chuy n hang h6a 15 Cong ty CP Xiiy l ~p I (ii) 1-la N(ii Xiiy di,rng cac cong trinh 16 Cong ty CP Xiiy l~p Ill (ii) TP 1-16 Chi Minh Xiiy di,rng cac cong trinh 17 Cong ty CP v~ tai va Djch Y\J Petrolimex Ngh ~ Tinh N gh~an Mua ban, v~n chuy n hang h6a 18 Cong ty CP Thi ~t bi Xang dau HaN(ii Cung clip cac thi~t bi nganh xang dau 19 Cong ty CP Tin h9c Vi ~n thong Petrolimex 1-laN(ii Phat tri n cac san phfim ph~ mem 20 Cong ty CP V~n tai va Dich Y\I Petrolimex I-la Tiiy HaN(ii Mua ban, v~n chuy n hang h6a 21 Cong ty CP Thll'ang m11i va V~n tai Petroli mex Da Nfuig E>a N~ng Mua ban, v~n chuy n hang h6a 22 Cong ty CP V~ n tai va Djch Y\J Petrolimex Thira Thien Hu~ Hu~ Mua ban v~n chuy n hang h6a 23 Cong ty CP TU' vlin Xiiy di.mg Petrolimex HaN(ii TU' vlin xiiy di,rng 24 Cong ty TNHH Xang dau Kien Giang Kien Giang Kinh doanh xang dau 25 Cong ty C6 ph~ V~n tai hoa d~u VP Hai Phong Kinh doanh djch V\I v~n tai 26 Cong ty TN HH Thll'ang m11i Dich V\J Hai Chau TP Ha Chi Minh San xufit, kinh doanh nll'crc dci, hai san dong l\!oh 27 Cong ty Thll'ang m11i Dich v1,1 Cai Be Tien Giang San xuiit, kinh doanh nll'crc da, hai san dong I11nh 30/6/2016 1/1/2016 Ty I~ Ty I~ Ty I~ Ty I~ bi~ u gu~~t so hii u bi~u gu~~t so hii'u 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 90,00% 87,56% 90,00% 87,56% 79,07% 79,07% 79,07% 79,07% 51,19% 51,19% 51, 19% 51,19% 52,37% 52,37% 58,68% 58,68% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 58,50% 54,31% 58,50% 54,31% 59,00% 59,00% 59,00% 59,00% 52,67% 52,67% 52,67% 52,67% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 52,73% 52,73% 52,73% 52,73% 46,00% 46,00% 46,00% 46,00% 60,00% 60,00% 60,00% 60,00% 51,00% 51,00% 51,00% 51,00% 40,00% 35, 12% 40,00% 35, 12% 30,00% 30,00% 30,00% 30,00% 51,00% 51,00% 51,00% 51,00% 50,48% 50,48% 50,48% 50,48% 50,33% 50,33% 50,33% 50,33% 51,00% 51,00% 51,00% 51,00% 5 1,00% 51,00% 51,00% 51,00% 5 1,00% 51,00% 51,00% 51,00% 51,00% 51,00% 51,00% 51,00% 51,00% 5 1,00% 51,00% 64,87% 88,88% 57,62% 88,88% 57,62% 92,04% 92,04% 92,04% 92,04% 63,04% 63,04% 54,24% 54,24% 34 s; ::- 1 ""':i: z \ :-.. i1

36 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hql> nhit gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s I 417T-BTC ngay czia 89 Tai chinh) STT Ten Cong ty Dja chi H o~t di)ng chinh 30/6/2016 1/1/2016 Ty I~ Ty I ~ Ty I~ Ty I~ bi~u qu y~t sfr hii'u b i ~ u qu~~t so hii u Cac cong ty con thui)c Kh6i xling d ~ u tnrc thui)c 28 Cong ty Xang dllu B 12 - Cong ty TNHH MTV Quang Ninh Kinh doanh xang dllu I00,00% 100,00% 100,00% 100,00% 29 Cong ty TNHH MTV Xang dllu KV2 TP 1-16 Chi Minh Kinh doanh xang dllu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 30 Cong ty Xang dllu KV I - Cong ty TNHJ-1 MTV HaNc)i Ki nh doanh xang dllu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 31 Cong ty Xang dftu KV5 - Cong ty TNHH MTV f)a Ning Kinh doanh xang dllu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 32 Cong ty Xang dllu Tay Nam Be) C n Tha. Kinh doanh xang dftu I00,00% 100,00% 100,00% 100,00% 33 Cong ty Xang dftu Ba Ria Yung Tau Ba Ria Yung Tau Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 34 Cong ty Xang dftu Ngh~ An Ngh~An Kinh doanh xang dllu 100,00% 100,00% 100,00% I00,00% 35 Cong ty Xang dllu Ha Nam Ninh Nam 8inh Kinh doanh xang dllu 100,00% I00,00% 100,00% 100,00% 36 Cong ty Xang dftu Phu Khanh Khlinh Hoa Kinh doanh xang dllu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 37 Cong ty Xang dftu Ha San Binh Ha Nc)i Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 38 Cong ty Xang dllu KV3 - Cong ty TNH H MTV Hai Phong Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 39 Cong ty TNHJ-1 MTV Xang dftu Vinh Long Vinh Long Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 40 Cong ty Xang dftu B~c Tay Nguyen Gia Lai Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 41 Cong ty Xang dllu Blnh 8inh Binh f)jnh Kinh doanh xang dllu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 42 Cong ty Xang dllu Thanh 1-16a - Cong ty TNHH MTV Thanh H6a Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 43 Cong ty TNH H MTV Xang dllu Nam Tay Nguyen D~c Lak Kinh doanh xang dllu 100,00% I00,00% 100,00% 100,00% 44 Cong ty Xang dftu Long An Long An Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 45 Cong ty TNl-11-1 MTV Xang dllu Ca Mau Ca Mau Kinh doanh xang dllu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 46 Cong ty TNJ-11-1 MTV Xang dftu Ti n Giang Ti n Giang Kinh doanh xang dftu I00,00% I00,00% 100,00% 100,00% 47 Cong ty Xang dftu 86ng Nai 86ng Nai Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 48 Cong ty Xang dftu B~c Thai Thai Nguyen Kinh doanh xang dllu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 49 Cong ty Xang dftu Thira Thien Hue Hue Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 50 Cong ty Xang dftu Tay Ninh TiiyNinh Kinh doanh xang dftu 100,00% I00,00% 100,00% I00,00% 51 Cong ty Xang dftu Lao Cai Lao Cai Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 52 Cong ty Xang dftu Phu ThQ Phu ThQ Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% I00,00% 100,00% 53 Cong ty Xang dftu Song Be - Cong ty TNHH MTV Blnh Duang Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% I00,00% 100,00% 54 Cong ty Xang dftu Liim 86ng Liim 86ng Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 55 Cong ty Xang dfiu Ha Tinh HaTinh Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 35 \\:» I,;;;., - I... : J

37 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nhit gifra nien di) cho ky sau thang k~t thiic ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /JT-BTC ngay I 4 czia 89 Tai chinh) STT Ten Cong ty Dia chi Hoi]t dqng chinh 30/6/2016 1/1/2016 Ty I~ Ty I ~ T y I~ Ty I ~ bi u gu y~t sfr hii'u bi u gu y~t sfr hii'u 56 Cong ty Xang dftu Ben Tre Ben Tre Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 57 Cong ty Xang dfiu Ha Bae Bae Giang Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 58 Cong ty TNH H MTV Xang dftu An Giang An Giang Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 59 Cong ty Xang dftu Quang Tri Quang Tri Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 60 Cong ty Xang dftu Quang Blnh Quang Blnh Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 6 1 Cong ty Xang dfiu Dbng Thap Dbng Thap Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 62 Cong ty Xang dfiu Di~n Bien Di ~ n Bien Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 63 Cong ty TN HH MTV Xang dftu Tra Vinh Tra Vinh Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 64 Cong ty Xang dfiu Ha Giang Ha Giang Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 65 Cong ty Xang dftu Yen Bai Yen Bai Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 66 Cong ty Xang dfiu Cao B~ng Cao B~n g Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 67 Cong ty Xang dfiu Tuyen Quang Tuyen Quang Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 68 Cong ty TNHH MTV Xang dfiu Quang Ngili Quang Ngai Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 69 Cong ty Xang dftu Thai Binh Thai Blnh Kinh doanh xang dftu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 70 Cong ty Xang dfiu Lai Chau Lai Chau Kinh doanh xang dfiu 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% (i) Nghj djnh s6 09/2009/ND-CP ngay 5 thang 2 nam 2009 cua Chinh phu vs v i ~c "Quan ly tai chinh cua cong ty nha mr&c va quan ly v6n nha mr&c d u tu vao doanh n g hi ~ p khac" quy djnh d6i v&i ho~t d9ng dau ttr g6p v6n vao cac ITnh VIJC ngan hang, bao hism, cht'.rng khoan, cong ty nha nu&c chi duqc d.1u tu vao m6i ITnh VIJC m9t doanh n ghi ~p ; mt'.rc v6n d.1u tu khong vu9t qua 20% v6n disu I ~ cua t6 cht'.rc n h ~n g6p v6n. T~ p doan da c6 k ho~ch thoai v6n va g iam t)' I ~ s& hfru v6n xu6ng mt'.rc quy djnh cua Nha nu&c t~ i PnCO thong qua vi ~ c cong ty con nay se phat hanh c6 phi u rieng le cho nha d.1u tu chi n luge nu6 c ngoai theo Nghi quy t s6465/2014/plx NQ-lIDQT ngay 23 thang 10 nam Theo Nghi quy t H9i d6ng Quan tri cua Pnc o s6 08/2015/NQ-HDQT ngay 15 thang 10 nam 2015, phuang an phat hanh rieng le c6 phi u cho nha d.1u tu nu&c ngoai da duqc thong qua. DtJ ki n, sau dqt phat hanh nay cy 1 ~ s& hiiu cua T~p doan Xang dau V i ~t Nam t~i PnCO se giam tt! 51%xu6ng41 %. Ban lanh d~o T~p doan se ti p tvc giam t)' I ~ v6n N ha nu&c t~ i P JICO theo dung quy djnh. (ii) D ay la cac cong ty ma T~p doan g6p du&i 50% v6n disu I ~ nhung n ~m giii quysn kism soat do s6 ltrqng thanh vien trong H9 i d6ng Quan tri chi m da s6 va do d6 duqc coi la cac cong ty con cua T?p doan. 36 \V-0 \. ~ ~ /.-,.,.

38 T~p ilo:in Xiing d5u Vi~t Nam Thuy~t minh bao c:io t:ii chinh hqlj nhftt gifra nien ilq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 niim 2016 (ti~p theo) Miiu B 09a - DNfHN (Ba11liii11/i1/ieo T/i611x '" s /fTT-BTC 11giiy 12/ll/2014 cua Bi> Tiii clii11/i) ( d) I>5u hr vao cac ciing ty lien doanh, lien k~ t STT Ten cong ty -Oja chi Ho~ t d(ing chinh 30/6/2016 1/1/201 6 T" 1 T" 1, Gi:i trj d!iu hr thco T" 1 T " 1 Gia trj a liu hr theo., Y ~ ' t _ Yh _~ phtrcrng ph:ip v6n chu O\f phong Gia trj h\l'p ly b"' Y ~ ' t Yh5 phtrcrng ph:\p v6n chu 1 neu quyc scr tru ieu quyc scr tru O\f phllng Gia trj hq'p ly -Oa hiin loai I i E>Au ttr g6p v6n vao: Cong ty lien doan h I Cong ty TNHH Castrol BP- TP Ch.1 bi~n cac sim pham 35,00% 35.00% (*) 35,00% 35.00% (*) PETCO Vi~t Nam Hb Chi Minh dh nhon Cong ty lien k ~ t I Ngan hang Thuong nwi C6 phan Ha N/ii Kinh doanh djch V\J ngan 41.85% 40.56% (*) 41.85% 40.56% (*) Xang d u Petrolimex (i) hang 2 Cong ty CP Thuong m(li Djch V\J Ti~n Giang Kinh doanh xang dh 29,20% 29.20% (*) 29.20% 29.20% (*) ChgG~o (ii) Cong ty TNHH Tlnrcrng m~i Xay TP Xay d1rng va cung dp 44.44% 13.33% ( ) (*) 44.44% 13.33% ( ) (*) Hip Di~n may Thang Long (ii) Hli Chi Minh thic1t bj 4 Cong ty CP Xay d11ng Cong trlnh Ha Niii Xay d\fng cong trlnh (*) 25.00% 19.76% ( ) (*) giao thong 81 O (ii) 5 Cong ty CP TMDV Sita chua Ha Niii Sita chua 6 to 35.55% 35.55% ( ) (*) 35.55% 35.55% ( ) (*) 6 to Vi~t Nam (ii) 6 Cong ty CP Thtrcrng m~i Tuyen Kinh doanh thucrng m~i 27.73% 27.73% (*) 33, 19% % (*) Tuyen Quang Quang 7 Cong ty CP Vtron Me Kong (i i) Ti n Giang Mua ban hang hoa 40,00% 21.60% ( ) (*) 40.00% 21.60% ( ) (*) 8 Cong ty CP B~t d/ing sim Ngh~ An Kinh doanh b.lt dqng siln 47.50% 25.65% ( ) (*) 47.50% 25.65% ( ) (*) Ngh~ An (ii) 9 Cong ty CP Djch vv Hang hai Khanh Hila Djch vv hang hai 45.00% 32.30% ( ) (*) 45.00% 32.30% ( } (*) My Giang (ii) 10 Cong ty CP Pilat tri~n nha Viing Tim Kinh doanh b.lt d\ing san 37,00% 37.00% (*) 37,00% 37.00% (') Petro limex - Tradoco (ii) II Cong ty CP Cimg xanh VIP Hai Phong Bbc x~p hang h6a - (*) 30,00% 30,00% (*) 12 Cong ty CP Djch vv E>trimg cao Ha Niii Elfiu tu. xay d1rng. khai thac % 22.38% (*) 22.38% 22.38% (*) t6c Vi~t Nam quan ly vii bao trl h~ th6ng dtrimg cao tbc qubc gia 13 Cong ty CP V~t li~u Xang d u va E>bng Nai Kinh doanh xang dh 21.32% 21.32% (*) 21.32% 21.32% (*) Chit dbt Elling Nai ( ) (*) ( ) (*) (i) (ii) N~hj djnh sb 09/2009/NE>-CP ngay 5 thang 2 na n~ 2009 cua <;:hinh phu v~ v i~c Quan ly tai chinh c~a cong ty nha n11&c vii quan ly v?n n~a n116c dfi!-1111 vao doanh ngl)i~p khac quy djnh d(>i v6i ho(lt dqnj: dftu ttr gop vbn vao cac _linh V\!C ngan hang, bao hiem, chlrng khoan, cong ty nha n116c chi d11qc diiu 111 vao moi linh V\fC mqt doanh nghi p; mire viin dfiu 111 khong Vl!Q1 qua 20% viin dieu 1 cua to chlrc nh~n g6p viin.np doan dii co ke ho~ch thoai von va giam ty l~ scr hiiu VOil t{li Ngan hang TMCP Xang d~u Petrolimex xubng mire quy djnh ci1a Nha n116c. Ngay 22 thang 5 nam 2015, Ngan hang TMCP Xang d~u Petrolimex va Ngan hang Thmmg m(li c6 ph~n Cong thtrang Yi~ t Nam dii ky k~t bq Hb sa sap nh~p hai ngiin hang, dbng thcri hai ngan hang dii thbng nhfit thanh l~p Ban chi d~o sap nh~p d~ thao l u~n chi t i~ t d~ an sap nh~p. Khoan dftu 111 vao cac cong ty lien k~t d11qc phan a nh tren bao cao tai chinh hqp nhfit cita T~p doan theo pl11im1g phap g ia gbc. Theo danh g ia ci1a Ban Tbng Giam dbc, vi c chtra d11qc hqp nhfit theo pl11im1g phap vbn chu so huu dbi v6 i cac cong ty nay khong anh h11crng trqng y~u d~n bao cao tai chinh hqp nhfit cua T~p doan do g ia trj khoan dfiu 111 khong trqng y~u. {*) T~p doan ch11a xac djnh gia tri hq_p ly.cua cac khoan dfiu 111 nay d~ thuy~t minh trong bao cao tiii chinh hqp nhlit ooi vi kho1!g c6 gia niem y~t tren thj truemg cho, cac khoan d~u 111 nay vii Ch u~n m11c K~ toan Vi t Nam, Ch~ dq K~ toan Doanh nghi~p Yi~t Nam hi~n khong co hmrng dan ve each tinh gia tri hqp ly sir d1mg cac ky thu~t djnh gia. Gia tri hqp ly cua cac khoan dau ttr nay co the khac v6i gia trj ghi so. 37 ~ -<(.'---==- ~ 1\1('),,.. u Y:.~ //

39 T~p doan Xang d ~u V i~ t Nam Thuy~ t minh bao cao tai chinh hqlj nh~t gifra nicn di) cho k)' sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) Mllu B 09a - DN/HN (Ban himh theo n1011g ttr s /ITT-OTC ngay 22/ 12/20 /./ c11a 8(i Tai c/1i11/i) (e) f>~u tir gop v8n vao don v; khac STT Ten cong ty l>ja chi Ho~t a(ing chinh Gia gbc 30/6/2016 D1.r phong Gia trj hqll IY Gia g6c 1/1/2016 D1.r phong Gia trj h \J"p ly I Cong ty Cd phlin Hoa dh Quan d(>i 2 Ngan hang TMCP Xu~t nh~p khau (Eximbank) 3 Cong ty c6 phlin An Phu 4 Cac cong ty khac HaNoi TP HA Chi Minh Ha Nl)i K inh doanh xang dau K inh doanh djch V\J ngan hang K inh doanh xang di.u ( I ) ( ) (') (*) (*) (*) ( I ) (*) ( ) (*) ( ) (*) ( ) (*) (*) T~p doan chira xac dinh gia tri hq}' ly_ctia cac khoan dfm tir nay d~ thuy~ t minh trong bao cao tai chfnh hqp nhat bai vi kho~g co gia niem ;rjt trcn thi trirang ch~ cac khoan dftu tir nay va Chu~n m\fc KJ toan V i ~t Nam, Ch~ d(> K~ toan Doanh nghi~p Vi~t Nam hi~n kh6ng c6 hirang diin ve each tfnh gia tri hqp ly sli d\lng cac ky thu~t djnh gia. Gia trj hqp ly ctia cac khoan diiu ti! nay c6 the khac v6i gia trj ghi so. 38 ~~

40 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thu y~t minh bao cao tai chinh h9 p nh~t giii'a nien di} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) 11. Phai thu ng~n h~n cua khach hang M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong 11.r sci I.//TT-BTC ngay c1ia 89 Tai chinh) Phai thu cua khach hang chi ti~t theo khach hang Io n: 30/6/2016 1/1/2016 Kampuchea Tela Co., Ltd. Cong ty TNHH V~n tai Thuy b{) Hai Ha Cac khach hang khac I I

41 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h9 p nh t giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) 12. Phai thu ng~n h~n khac M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay c1ia 89 Tai chinh) Cac khoan phai thu ngi\n h~n khac bao gfim: Phai thu v8 c6 phfrn h6a (i) Thus phat sinh t~i khau nh ~p khau nc)p thua Phai thu khac 30/6/ /1/ I (i) Phai thu v8 c6 phfrn h6a bao g6m: L6 luy ks cua T6ng Cong ty Xang d u Vi ~t Nam ti:r ngay I thang I nam 20 IO dsn ngay 30 thang 11 nam 2011 v&i sb ti8n , duqc bu tru v&i lgi nhu ~ n trn&c thus cua T~p doan Xang dfru Vi ~ t Nam theo Cong van sb 3323NPCP-D MDN cua Van phong Chinh phu ngay 12 thang 5 nam 20 14, Cong van sb 3398/8CT-TC ngay 24 thang 4 nam 2014, Cong van sb 1973/8 CT-TC ngay 14 thang 3 nam 2014 cua 8 9 Cong thmmg va Cong van sb 3927/8TC-TCDN ngay 28 thang 3 nam cua 89 Tai chfnh. Theo d6, Van phong Chfnh phu d6ng y v6 i ds xufit cua 8 9 Cong thtra ng va 89 Tai chfnh phuu ng an bu trtr khoan thisu hpt vbn g6p cua Nha ntr6"c lien quan dsn khoan 16 luy ks nay v&i IQ"i nhu ~ n trtr&c thus cua Cong ty m ~ (tfnh cho sb c6 ph n do Nha nu&c n ~m gifr) va tht,rc hi ~ n trong khoang thai gian tbi da khong qua 5 nam sau kh i chuy8n a6i ( ). T~ i ngay 30 thang 6 nam 2016, sb du cua khoan 16 luy ks se dtrqc bu tru nay la (1 /1/201 6: ). Trang thang 8 nam 2016, sb dtr nay da dtrqc bu trtr toan be). Ph n vbn Nha nll'&c g6p thisu v&i sb tisn la t~ i ngay I thang 1 nam 2016 trn&c day du9 c ghi nh ~ n la mc)t khoan phai thu v8 c6 ph n h6a theo QuySt dinh sb 828/QD-TTg ngay 3 1 thang 5 nam cua Thu tu O-ng Chinh phu v8 v i ~c phe du y~t phua ng an c6 ph n h6a va ca d u l ~ i T6ng Cong ty Xang d u Vi~t Nam, QuySt dinh sb 9387/QD- 8CT ngay 20 thang I 0 nam 2014 va QuySt dinh sb 9720/QD-BCT ngay 29 thang IO nam 2014 ct'.1a 8 9 Cong Thuang v8 vi~c xac dinh gia tri ph n vbn nha nll'6"c t~ i T6ng Cong ty Xang d u Vi ~t Nam t~ i tha i di8m chuy8n sang cong ty c6 ph n. Trang ky sau thang kst tht'.jc ngay 30 thang 6 nam 20 16, T~p doan da ghi giam ph n v6n thisu h1,1t va tll'ang (mg ghi giam khoan Phai thu v8 c6 ph n h6a nay dt,ra tren tinh th n cua Cong van s /8CT-KH ngay 3 1 thang 12 nam cua 89 Cong tlmang, Cong van s6 767 /8KHDT-PTDN ngay I thang 2 nam 2016 cua 89 KS h o~ch va D u ttr, Cong van s6 2246/8TC-TCDN ngay 18 thang 2 nam 2016 va Cong van s6 1538NPCP-DMDN ngay 10 thang 3 nam 2016 cua Van phong Chinh ph u v8 v i ~c phat hanh tang v6n cho c6 dong chisn luqc va Cong van s6 2729/8CT-TC ngay 29 thang 3 nam 2016 cua 89 Cong thuang vs phuo ng an phat hanh c6 phisu tang vbn disu I ~ cua T~p doan Xang d u Vi ~t Nam. Theo cac van ban nay, t}' I ~ sc'r hg"u cua Nha mr&c sau khi tlwc hi ~ n phat hanh d8 tang vbn cua T~p doan Xang d u Vi~t Nam se chi con 75,9%, tuung duo ng, 98 ~ , c6 p)1isu (day la sb c6 phi,su da dll'9 c phat han}1 cho Nha nll'6 c va clrna tfnh den so lu9 ng co phieu tuang (rng v&i so von Nha nu6 c g6p thieu neu tren). 40

42 {( / ~ ~ g \~\\ T ~p doan Xang d u Vi ~t Nam Thuy ~t minh bao cao tai chinh hq'p nh t gifra nien dq cho ky sau thang k~ t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /tt-btc ngily czia Bl) Tai chinh) 13. Hang tbn kho Gia gbc 30/6/2016 n., phong Hang mua dang di tren dlj'<mg Nguyen v~t l i~u I ( ) Cong C\1 va d\.lng Cl,l ( ) Chi phi san xufrt kinh doanh d& dang Thanh pham (5.5 I ) Hang h6a ( ) Hang gtii di ban Hang h6a bfrt d()ng san - - Gia gbc 1/1/2016 n., phong ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Trong hang t6n kho t~ i ngay 30 thang 6 nam 2016 c tri ~u hang h6a, thanh pham va nguyen v~t li ~u duqc ghi n h ~n theo gia tri th ufrn c6 th ~ thtjc hi~n duqc (1/1/201 6: tri ~ u ). 14. Tai san n g~ n h~n khac Tai san tai bao hi~m phat sinh t~i PJICO Cac khoan khac 30/6/ / I

43 \\~\ ~ ~ -"' v C'>?-' -< Jr) /J T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h(_rp oh t gifra nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) Mftu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s6 202/2014!TT-BTC ngay czia Bo Tai chinh) 15. Tai san cb djnh hfru hinh Nguyen gia s6 du d:lu ky Mua trong ky Chuy n tu hang t6n kho Chuy n tu xay dl!ng ccr ban dcr dang Thanh ly B i ~n d(mg khac Nha cii'a, v~ t ki~n true , ( ) ( ) May m6c, t hi~t bi Phu O'ng t i~n v~ n c hu y~ n ( ) ( ) T hi~t bi, Tai san di.m g c1,1 quan ly ca djnh khac Tfing ci}ng ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) s6 du cu6i ky G ia trj hao mon liiy k~ s6 du d:lu ky Kh~u hao trong ky Thanh ly Bi~n di)ng khac ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) { ) ( I ) s6 du cu6i ky G ia trj con l:;ti s6 du d:lu ky s6 du cu6i ky T~i ngay 30 thang 6 nam 2016, nguyen g ia cua tai san c6 djnh hfru hinh bao g6m cac tai san da khfru hao hst nhung v~n dang duqc Slr d1,mg v&i gia tri la tri~u (1/1/20 16: tr i~u ). T~i ngay 30 thang 6 nam 2016, cac cong ty con cua T~p doan da ths chfrp tai san c6 dinh huu hinh v&i gia tri con l~i la tri~u (l/l/2016: tri~u ) ds bao dam cho cac khoan vay t~ i cac ngan hang. 42

44 '~" -Y.~~, r/ '~ -..q.,_,,. "" ~ T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p obit gifra nien d(} cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) 16. Tai san c8 djnh VO hinh Nguyen gia s6 du d~u ky Mua trong ky Ch uy~n tlr xay d\.fng CO' ban de)" dang Thanh ly BiSn d<;mg khac Quy~n sir d\tng d~t ( ) ( ) Ph~n m~m may tinh ( ) Ban quy~n ;:. ' phan mem M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thang tu s /TT-BTC ngay c1ia 89 Tai chinh) Khac T6ng d)ng ( ) ( ) ( ) s6 du cu6i ky Gia tr! hao moo lfiy k~ s6 du d~u ky Khfru hao trong ky Thanh ly B isn d()ng khac ( ) ( ) l ( ) ( ) ( ) ( ) s6 du cu6i ky Gia tr! con I:;ii s6 du d~u ky s6 du cu6i ky T~i ngay 30 thang 6 nam 2016, nguyen gia cua tai san c6 dinh VO hinh bao g6m cac tai san da khfru hao hst nlmng v :n dang duqc Slr d1,mg v&i gia tri la tr i~u (111/2016: tri~u ). T~i ngay 30 thang 6 nam 2016, cac cong ty con cua T~p doan da ths chfrp tai san c6 dinh vo hinh co gia tri con l~i la tri~u (1 / 1/2016: tri~u ) d~ dam bao cho cac khoan vay t~i cac ngan hang. 43

45 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq p nh t gifi a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s I 417T-BTC ngay / c1ia Bo Tai chinh) 17. B~t dqng san d u trr B t d()ng san d~u tll' cho thue Quy~n sfr di_mg d~t Nha cfra Tang cqng Nguyen gia s6 dtr d u ky va cu6i k:y Gia tr! hao mon liiy k~ s6 dtr d u ky Kh u hao trong ky s6 dtr cu6i ky Gia tr! con l~i s6 dtr d u ky s6 dtr cu6i ky Gia tri hq'p ly cua b t d()ng san d u ttr cho thue kh6ng dtrq'c xac dinh b&i vi T~p doan kh6ng tht,rc hi ~n vi~c xac dinh gia tri hq'p ly do kh6ng c6 mot giao dich g n day tren thi tmcrng cho b t d(mg san tmmg tt,r va n ~m cung dia dism v&i b t dong san d u ttr cua T~p doan va khong c6 thi trncrng ho ~t d()ng cho l o~i b t d()ng san d u ttr nay. 44

46 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nhit giii'a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) 18. Chi phi xay d\l'ng CO' ban dfr dang M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong /Lt s l 4/1T-BTC ngay c1ia B9 Tai chinh) Ky sau tmng k~t thuc ngay 30/6/2016 Nam k~t thuc ngay 31/12/2015 s6 du d u ky/nam Mua m6 i trong ky/nam Chuy8n sang tai san c6 dinh hfru hlnh Chuy8n sang tai san c6 dinh vo hlnh Thanh ly Chuy8n sang chi phf tra tnr6c ng~n h ~n Chuy8n sang chi phf tra tnr6 c dai h~n BiSn d9ng khac ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( I ) ( ) ( ) ( ) s6 dtr cu6i ky/nam Cac lwng 111pc/d1,r an xay dgng ca ban d6' dang Ian nlm sau: Tau Petrolirnex Pl 8 Cong trinh Toa nha 37 Phan B9i Chau 01)' an Nha may san xufit VO thung phuy Cong trinh Kho Xang d u ThQ Quang Ma r9ng nha may D u nho n Nha Be Cac dg an khac 30/6/ I

47 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nh t gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tzr s /tt-btc ngay ciia 89 Tai chinh) 19. Chi phi tra tru'o'c dai h~n Vo binh gas Lqi th~ kinh doanh lien quan d~n c6 phiin boa Ti~n thue dfit Chi phi sfra chfra Cong Cl}, dl}ng Cl} Chi phi tra tnr6'c TBng c(>ng 16'n tai san dai h~n khac s6 du d~u ky Tang trong ky Phan b6 trong k:y ChuySn tu xay dlfng ca ban d6 dang Phan l o~ i l~i B i~ n d(>ng khac ( ) ( ) ( ) ( I 05) ( ) ( ) ( ) I ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) s6 du cu6i ky II.f / :ti ""'.-v. //~/... ~ -,.., '\~~

48 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy ~t minh bao cao tai chinh hq'p nh t gifra nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~u B 09a - DN/HN (Ban hilnh theo Thong tu s /TT-BTC ngay c1ia 8 9 Tai chinh) 20. Lgi th~ thll'o ng m~i Gia g6c s6 du d u ky va s6 du cu6i ky LQ'i th~ thrro ng m ~ i Gia tr! hao mon lfiy k~ s 6 du d u ky Kh u hao trong ky s 6 du cu6i ky Gia tr! con l~i s 6 du d u ky s6 du cu6i ky I Phai tra ngll'oi ban ng~n h~n Phai tra ngll'iri ban chi ti~t theo nha cung dp Io n Cong ty TN HH MTV L<;>c h6a d u Blnh Sun Petco Trading Lubuan Co. Ltd Lukoil Asia Pacific Pte Ltd Cac khach hang khac Gia g6c va s6 co kha nang tra DQ' 30/6/2016 1/1/ \1204 -JNG T 'IHl~M HI PM( -- IEM -- 47

49 \\ ~~ ;)// ~ A._, ' \. // T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh t gifra nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) Miu B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s /tt-btc ngay czia 89 Tai chinh) 22. Thu~ va cac khoan khac phai thu va phai n()p Nha nll'6'c sa phat sinh trong nam sa da nqp trong nam 30/6/2016 Thus gia tri gia tang d~u ra Thus gia tri gia tang hang nh~p khfiu Thus tieu tht,j d~c bi~t Thus xu t nmp khfiu Thus thu nh~p doanh nghi ~p ThuS thu nh~p ca nhan ThuS nha d t Thus bao v~ m6i truemg Cac lo~i thus khac ( ) I ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (I ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) Trong i16: Thus va cac khoan khac phai thu Nha nu&c Thus va cac khoan phai n()p Nha nu6c ( I) ( ) ( ) ( ) (i) Trang ky sau thang kst thuc ngay 30 thang 6 nam 20 16, T?p doan da h ~ch toan giam tru vao tai khoan ThuS va cac khoan phai thu Nha mr6c tri ~u cho khoan chenh l ~ch giiia thus nh?p khfru uu dai thong thuang va thus nh?p khfru uu dai d~c bi~t cua cac hi~p dinh thuang m~i khu VIJC d6i v6i mc)t s6 m~t hang xang d~u nh?p kh.u trong nam 2015 duqc cac chi cvc Hai quan hoan l ~i trong nam 2016, m~c du trong ky ks toan nam tm&c T?p doan chua ghi nh?n khoan thus duqc hoan nay Ia mc)t khoan phai thu Nha nu&c va tuang t'.rng giam tru vao gia g6c cua hang t6n kho/ gia v6n hang ban do t~i thai di~m l?p bao cao tai chfnh cho nam 2015, v&i nhiing thong tin s~ n c6, Ban T6ng Giam d6c danh gia r~ng kha nang T?p doan nh?n dugc khoan hoan thus nh?p khfru theo chum1g trinh uu dai thus quan tren la kh6ng chac chan. 48

50 T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<_rp nh t gifra nicn dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tu s ! /T-BTC ngay czia B(j Tai chinh) 23. Phai tra ng~n h~n khac Bao hism xa h<'.)i, bao hi Sm y ts, bao hism thfrt n ghi ~p, kinh phi cong doan Phai tra thus nha thftu (i) Phai tra, phai n9p khac 30/6/ /1/ (i) Trang ky sau thang kst thuc ngay 30 thang 6 nam 2016, can Clr vao hu&ng d n vs chinh sach thus nha thftu nu&c ngoai cua T6ng C1,1c thus gli"i C1,1c thus Thanh ph6 H6 Chi Minh ngay 1 thang 6 nam va cfing nhu can nh ~c tuan thu nguyen t~c th~n tr9ng cua ks toan, T~p doan da t?m tinh va ghi nh~n b6 sung khoan thus nha thftu phat sinh d6i v6'i cac giao djch mua hang h6a trang giai do?n tu ngay I thang 1 nam 2014 dsn ngay 30 thang 6 nam 2016 tu nha thftu nu6 c ngoai ma hang h6a du gc nha thftu luu tri1' va giao t?i kho ngo?i quan a Yi~t Nam. Trang s6 thus nha thfiu t?m tinh b6 sung nay, thus nha thfiu ke khai thisu trang cac nam 2014 va 2015 tri gia lftn lu9t la tri~u va tri~u. T?i ngay 30 thang 6 nam 20 16, Ban T6ng Giam d6c quyst djnh clma ghi nh~n cac khoan lai ph?t ch~m n<'.)p (nsu c6) d6i v&i khoan thus nha thftu neu tren do T~p doan v n dang trang qua trlnh trao d6i v6'i T6ng C1,1c thus vs chinh sach thus nha. thft.u d6i v6'i cac giao djch mua ban t?i kho ngo?i quan va Ban T6ng Giam d6c cho rilng s6 lai ph?t ch~m n<'.)p khong ths xac djnh 111<'.)t each dang tin c~y vi plw thu<'.)c vao ca chs cua T6ng C1,1c thu6 cung nhu cua cac BQ c6 lien quan ap d~mg d6i v6'i T~p doan va kha nang T~p doan phai n<'.)p lai ch~m n<'.)p la khong ch~c ch ~n. 49

51 24. Vay T~p doan Xang diu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hgp nh~t gifra nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu: s /tt-btc ngily czia 8 6 Tai chinh) (a) Vay ng~n h~n Gia trj ghi s6 va s6 c6 kha nang tra nq' 1/1/2016 Tang Giam Bi~n d()ng trong ky Phan Io~i I~i Chenh I~ ch ty gia Gia tri ghi s6 va s6 c6 kha nang tra DQ' 30/6/2016 Vay ng~n lwn (i) Vay dai h~n d~ n h~n tra (b) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (i) Phan anh chu y~u cac khoan vay ngan hang c6 ky h~n tu 3 d~n du6 i 12 thang cua Cong ty m~, Tflng Cong ty Hoa d~u Petrolimex - CTCP, Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore, T flng Cong ty Gas Petrolimex - CTCP, Cong ty C6 phfrn N hien l i~ u bay Petrolimex va Cong ty C6 phfrn X ufrt nh~p khau Petrolimex du9 c thtjc hi~ n du&i hlnh thuc tin chfrp nh~m m 1,1c dich bfl sung v6n luu d(mg va ma cac tin d1,1ng thu (L/C) ds n h ~p khau xang d~u. Trong k)' sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016, lai sufrt vay d6 i v&i cac khoan vay b~ng dao d()ng trong khoang 3,8% - 4,3%/nam, lai sufrt vay d6i v&i cac khoan vay b ~ ng USD dao d()ng trong khoang 0,95% - I, 7%/nam (Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/2015: l ~n luqt la 3, 7% - 3,8%/nam va 1,4% - 2,8%/nam). 50 ~

52 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh~t gifi'a nien d() cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M u B 09a - DNIHN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay czia B(> Tai chinh) (b) Vay dai h~n Vay dai lwn Khoan d~n h~n tra trong vong 12 thang (a) 30/6/ ( ) ( ) Khoan d~n h~n tra sau 12 thang Vay dai h ~n chu y~ u bao g6m cac khoan vay ngan hang c6 ky lwn tu tren 12 d~n 120 thang cua Cong ty m ~ va cac cong ty con khac trong T~p doan. Chi ti ~t nhtr sau: Cong ty LO TNHH Kho Xang d u Ngo~i quan Van Phong Cong ty C6 ph n V~n tai Xang d u Vitaco Cong ty C6 ph n V~n tai Xang d u Vipco Cong ty C6 ph n V~n tai h6a d u VP Cac cong ty con khac Cong ty m~ - T~p doan Xang d u Vi~t Nam 30/6/ M1,1c dfch cua cac khoan vay dai h ~n la ds tai trq cho cac 0µ an d u ttr, xay dµng kho xang d u, cac dµ an mua tau chc)" d u, va cac dµ an khac cua T~p doan. Cac khoan vay dai lwn cua T~p doan chu y~u la cac khoan vay USD. Lai su t cua cac khoan vay nay h u h ~t la lai su t tha n6i, du9 c tfnh theo LIBOR, SIBOR 6 thang ho~c lai su t huy d9ng ti~t ki ~m USO ky h ~ n 12 va 13 thang cua ngan hang cho vay ce;mg ( +) bi en d9 nlmng khong th p hm1 lai su t cho vay t6i thisu ct'.1a ngan hang t~ i tho i dism disu chinh h o~c m9t ml'.rc lai su t san duqc quy dinh trong hqp d6ng vay. Cac khoan vay dai h ~ n cua T?p doan dtrqc dam bao b~ ng tai san c6 dinh hfru hinh (g6m toan b9 gia tri tai san Clla 0µ an "D u tu, xay d1,1 ng va kinh doanh kho xang d u ngo~i quan Van Phong", cac con tau, nha cli'a, kho bai... ) v6'i t6ng gia tri con l ~ i t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 la tr i ~ u (1/1 /2016: tri~u ) va tai san c6 dinh VO hlnh v6'i t6ng gia tri con l ~ i t~i ngay 30 thang 6 nam 2016 la tri ~u (1/1/2016: tri ~ u ). 51

53 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhit giii'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) 25. D\f phong phai tra ng~n h~n M:iu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay ciia 89 Tai chinh) 30/6/ DI! phong nghi~p vv bao hisrn phat sinh t{li PJICO Cac khoan khac Quy binh An gia xang dau s6 du d~u ky/narn Tang trong ky/narn Sl'r dvng trong ky/narn Lai phat sinh tu tai khoan ti~n gl'ri Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/ ( ) Nam k~t thuc ngay 31112/ ( ) s6 du cu6i ky/nam Trong d6: - s6 du tai khoim tijn giti QujJ binh Jn gia xang ddu tgi ngan hang (Thuydt minh 9) - s6 tidn (chi tu)/chuyin vao tai khoim tidn gid Quji binh 6n gia xang ddu sau ngay Mt thuc ky kd toan ( ) s6 du cu6i ky/narn

54 T~p doan Xang dau Vi~t Nam Thuy~t minh bao do tai chinh h<rp nh ~ t gifra nien d{l cho k) sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (t i~p theo) Mftu B 09a - DN/RN (8011 himh theo Th611g tu s6 201!2014ffT-8TC 11gay CllO 8(1 Tai c/1i11h) 27. Thay d&i van chu sfr hfru Thtng dor Chinh lf<h dinh gio 1,; Ch1nh lf<h ti' ~ia Quf d~u.l or Quf khi< chuv< I.vi nhuin sau lhu# I.qi Ith tg don~ vcln c6 phin, cln ('a phin V3n khat (i) Iii sin (ii) htii t.lolii phlil lriin,.~,. chil sil' hq-u C'hlr.il phin phoi khlinj: kiim solil T6nJ:t'Qn2 VNll \11\ll VNll VNll VJ\ll \11\ll \11\ll \11\ll VNll \11\ll S~ d1r 1, i ng:ily I th3n~ I niim ( ) ( ) l~i nhu~ thu~n trong ky cd tlrc ( ) ( ) Phlin bd voo cac qu)> ( ) Ph:in b6 vita Qu9 J..hen thuong. phl1c IQi ( ) ( ) ( ) Ri11rir m\il phsn 13 lay kt tir 111no10 dfn ( ) ( ) ChCnh l~ch t} gi3 h6i do.ji phi1t sinh Jo vi~c quy d~ i cac h~t dqng ij ( ) ( ) nmk ngo:ii X6a sc) chcnh l~ch ty gi<l giai doi)n 1n1<ic ho~ d-ong C3c bi~n d!)ng kh:ic v~,.c)n chu sci hl'h ( ) ( ) ( Jl.161} Sft dlrlji DJ!:i\yJO lhiing6 nmn I ( ) (39.4Sl ) Sf. du-lfi ng:iy I thing I nim ( ) ( ) J Ph3t hiwlh cd phi~u Flicht chinh gi:un,.c}n c6 ph~n thi~u chtr.1 phat hamh cl3 Nh:i nwc ( ) ( ) G6p, On tir qu9 d~u tu ph3t tri~n ( ) v6n gap cua c& dong khof'lg ~itm soat cua cong ry con I.Qi nhu~ thu.in trong k)' Cclnic ( ) ( ) Phoin tx) vao cic quy ( ) Ph.in b6 voo quy khcn thuting phuc l\ri ( ) ( } ( ) ChCnh l~ch f)' gi;i hi>i dooi ph;jt sinh do vi~c quy Jdi clc hq\\i d ng ij nuoc ngoai Cote bi~n d ng kh<ic v~ vdn chu slr hu'u ( ) ( ) ( ) s~ dtr ffi ngay JO lhiing 6 11 ~ (l ) ( ) (i) V6n kh<lc chu y~u th~ hi~n ph5n v6n tang thcm cho COng ty me tlt ngu6n c6 phi~u thuong t:)i c{ic cung ty con. (ii) T()i ngay 30 thting 6 nam chi ticu.. ChCnh l~ch danh gi:i 1\li t3i san trcn B<ing can d6i k~ toiln hc;rp nh:it cun T~p doan th~ hi ~n di~u chinh hvp nhfit cho kho3n chcnh l~ch gilt.l gi{l trj cun c{tc kho;in ddu ttr v3o c(mg ty con va cung ty licn k~ t dll'qc djnh gi(t 1\li theo BiCn ban djnh gia cim Cong cy Cb philn Dinh gia vil Ojch vv Tili chinh Vi~I Nam vil gia 1rj vbn chli sil hiiu l~i cac cong cy nh~n dau tll v(ji s6 1i~n la VNO ( crong d6 di~u chinh danh g ia l~i gia 1rj cue khoan dftu Ill vao cong ty con la VNO v.\ di~ u chinh danh gia l~ i gia 1rj cac kho:in d:iu Ill vilo cong ly lien k~i lil VNO) (Thuy~c minh 3(r)). 53 JI ;:::...,

55 T~p doan Xang dau Vi ~ t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh h<}'p nhit gifi'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) 28. van c8 ph~n V6n c6 phfrn du9 c duy~ t va da phat hanh cua T?p doan la: M fiu B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay ciia 89 Tai chinh) 30/6/2016 1/1/201 6 S6 c6 phi~u S6 c6 phi ~ u v6n c6 phftn du 9 c du y~t N ha nu6c c6 dong khac vfin c6 phftn da phat hanh Nha nu6c ( i) c6 dong khac I v6n c& phftn thi ~ u chu a phat hanh Nha nu6c (ii) c6 dong khac c6 phisu ph6 thong c6 m~ nh gia la (i) Trang s6 v6n c6 ph frn da phat hanh cha c6 dong Nha nu 6'c t~ i ngay 1 thang 1 nam c VN D v6n g6p thisu cua Nha nu6'c lien quan a8n khoan 16 luy ks cua T6ng Cong ty Xang dfru V i ~t Nam t~ i ngay 30 thang 11 nam 2011 (tha i d i ~m c huy~ n d6i sang cong ty c6 phfrn) dang du qc ghi nh?n la m9t khoan phai thu vs c6 phfrn h6a (ThuySt minh 12). Khoan v6n g6p thisu nay cua Nha nu6'c se OIIQ'C thu h6i thong qua hlnh tht'.rc bu trlr v6 i lqi nhu?n tm6'c thus cua Cong ty m ~ (tfnh cho s6 c6 phi8u do Nha nu6'c n ~m gifr) va thµc hi ~ n trong khoang thcji gian t6i da khong qua 5 nam sau khi c huy~n d6i ( ). Phfrn v6n g6p thi8u nay khong duqc hu&ng quysn c6 tt'.rc. (ii) Theo QuySt dinh s6 828/QD-TTg ngay 31 thang 5 nam 2011 cua Thu tu6'ng Chfnh phu vs v i ~c phe du y~t phuu ng an c6 phfrn h6a va ca d u l ~ i T6ng Cong ty Xang dfru Vi ~t Nam, QuySt dinh s6 9387/QD-BCT ngay 20 thang 1 O nam 2014 va QuySt dinh s6 9720/QD-8CT ngay 29 thang I 0 nam cua 8 9 Cong tlmo ng vs v i ~c xac dinh gia tri phfrn v6n nha nu&c t~ i T6ng Cong ty Xang dfru Vi ~t Nam t~ i th c'ji d i ~m chuy@n sang cong ty c6 phfrn, phfrn v6n Nha nu6'c thisu v6'i s6 tisn la (chenh l ~c h do lam tron s6 l i ~ u) du qc ghi nh?n la m9t khoan phai thu vs c6 ph frn h6a va se OUQ'C phat hanh c6 phi8u trang tum1g lai d@ bu d~ p. Trang ky kst thuc ngay 30 thang 6 nam 201 6, T?p doan da disu chinh giam phfrn v6n thi 8u h1,1t nay va tuo ng t'.rng ghi giam khoan Phai thu vs c6 ph frn h6a d1,1 a tren tinh th frn cua Cong van s6 I 3562/8 CT-KH ngay 3 1 thang 12 nam cua 8 9 Cong tlmang, Cong van s6 767/8 KHDT PTDN ngay 1 thang 2 nam Clla 89 KS h o~c h va Dfru tu, Cong van s6 2246/8 TC-TCDN ngay 18 thang 2 nam 2016 va Cong van s6 1538/VPCP-DMDN ngay I 0 thang 3 nam cua Van phong Chfnh phu vs v i ~c phat hanh tang v6n cha c6 dong chisn luvc va Cong van s6 2729/BCT-TC ngay 29 thang 3 nam cua 89 Cong tlma ng vs plmang an phat hanh c6 phi8u tang v6n disu I ~ cua T?p doan Xang dfr u V i ~t Nam. Theo cac van ban nay, ty I ~ so hfru cua Nha nu &c sau khi tlwc hi ~ n phat hanh d@tang v6n cua T?p doan Xang dfru Vi ~ t Nam se chi con 75,9%, tuang du o ng c6 phi8u (day la s6 c6 phi8u da du qc phat hanh cho Nha nu6'c va chua tfnh dsn s6 luqng c6 phisu thi8u l11,1t chtra du 9 c phat hanh). Do v?y, Ban T6ng Giam d6c tin r~ n g theo cac Cong van nay, s6 c6 phfrn t11ang (rng v6 i s6 v6n Nha nu6'c g6p thisu neu tren du 9 c huy b6. 54

56 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqlj nh~t giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) Bi~n d()ng v6n c6 ph.ln da phat hanh trong ky nlm sau: M~u B 09a - DN/HN (Ban himh theo Thong tir s /tt-btc ngay cua 89 Tai chinh) Sfi ca phi~u Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/ /6/2015 '., " So co phieu s6 du d u ky I c6 phi~u phat hanh s6 du cu6i ky I Trong niim 2016, Cong ty m~ da phat hanh c6 phi~u (m~nh gia /cb phi~u) cho Cong ty TNHH Tu vfin va Holdings JX Nippon Oi l & Energy Vi~t Nam v6 i gia /c6 phi~u, qua d6 tang v6n c6 phfin da phat hanh cua Cong ty m~ len S6 c6 phi~u m6'i phat hanh nay bi h~n ch~ chuy6n nhuc;rng trong vong 5 nam. 29. Quy dfiu tu' va phat tri~n Quy dfiu tu va phat tri6n du9 c thanh l~p nh~m m1,1c dich me)' r()ng kinh doanh trong tu ang lai. Khi quy du9 c su d1,1ng d6 phat tri6n kinh doanh, khoan ti~n da su- d~mg du9 c chuy6n sang v6n c6 phfin. 30. Cac khoan ml}c ngoai Bang can dbi k~ toan (a) Hang h6a nh~n giii hq hen thfr ba 30/6/2016 1/1/2016 Xang dfiu d1,1 trfr qu6c gia Lit (b) Ngo~i t~ cac lo~i Nguyen t~ 30/6/2016 TuO'ng drro ng Nguyen t~ 1/1/2016 Tuo ng du o ng USD JPY EUR

57 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~ t minh bao cao tai chinh hq'p nhi t giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~ u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay cua B9 Tai chinh) 31. Doanh thu ho~t d()ng tai chinh Ky sau th:lng k~t thuc ngay 30/6/ /6/2015 Lai ti8n gt'.ri va cho vay Lai chenh l ~c h cy gia da tlwc hi ~n c6 tt'.rc, lgi nhu ~ n duqc chia Lai chenh l ~ch cy gia chua thl,fc hi ~n Lai ban hang tra c h~m Lai d u tu trai phisu, ky phisu, tfn phisu Doanh thu h o~t d('mg tai chinh khac Chi phi tai chinh Ky sau th:lng k~t thuc ngay 30/6/ /6/2015 L6 chenh l ~c h cy gia da th1jc hi~ n L6 tu cac hgp d6ng hoan d6i hang h6a Chi phf lai vay L6 chenh l ~ch cy gia clma thl,fc hi ~ n Lai ban hang tra c h ~m, chist kh u thanh toan 01,f phong cac khoan dc1u tu n g~ n h ~ n, dai h ~ n Chi phf h o~t dong tai chinh khac ( ) I ( ) I

58 T~p doan Xang diu Vi ~ t Nam Thu y~t minh bao cao tai chinh hq p nh t gifi'a nien d{) cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) 33. Phfin Hii ho~c IB trong cong ty lien k~t, lien doanh M~ u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /tt-btc ngay cua 89 Tai chinh) Ky sau tbang k~t thuc ngay 30/6/ /6/2015 L p'i 11hu{i11 tii co11g ty lie11 doa11h: Cong ty TNHH Castro! BP-PETCO Vi ~t Nam L p'i 11hu{it1 tii: cling ty lie11 ki t: Ngan hang Thucmg mi;ti Cb ph n Xang d u Petrolimex Cong ty CP V ~t li ~ u Xang dc1u Ch t d6t >6ng Nai Cong ty CP Kinh doanh E>ucmg cao t6c (VESC) Cong ty Cb ph n TlmO"ng m<;ti Tuyen Quang Cac cong ty lien k~t khac ( ) Chi phi sa n xufit thu O'ng m ~ i va kinh doanh theo y~u t6 Ky sau thang k~ t thuc ngay 30/6/ /6/2015 Chi phi nguyen v~t li ~u Chi phf nhan cong Chi phf kh u hao Chi phf dich V\I mua ngoai Chi phi khac Thu~ thu nh~p (a) Chi phi thu ~ thu nh~p theo ho ~ t d{)ng kinh doanh hqp nh t Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/ /6/2015 Ho<;tt d('mg kinh doanh xang d u Ho<;tt d()ng kinh doanh h6a dc1u Ho<;tt d()ng kinh doanh san pham gas Ho<;tt d()ng kinh doanh dich vv bao h i~m Ho<;tt d()ng kinh doanh dich V\I v~ n tai Ho<;tt d()ng kinh doanh hang h6a, dich V\I khac

59 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hqp nh t giii'a nien d{> cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong Ill' s /TT-BTC ngay czia B(J Tai chinh) (b) Ghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t d{>ng kinh doanh hq'p nh t Ky sau tmng k~t thuc ngay 30/6/ /6/2015 Chi phi thu ~ hi~n hanh Nam hi~n hanh Dµ phong thisu/(thl.ra) trong nhfrng nam tnr6'c ( ) Chi phi/(i9 i ich) thu~ thu nh~p hoan ll_li Ghi giam/(hoan nh?p vi~c ghi giam) tai san thus thu nh?p hoan l ~ i I ( ) Chi phi thus thu nh?p (c) Dfii chi~u thu~ su t th1-1 c t~ Ky sau tmng k~t thuc ngay 30/6/ /6/2015 Lqi nhu?n kb toan tnr6 c thus Thus ti nh theo thus su.t cua Cong ty m~ Anh lrnang cua cac muc thus su.t khac ap d1,111g cho cac cong ty con Chi phi khong du qc kh.u trl.r thus Tai san thus thu nh?p hoan l ~ i khong duqc ghi nh?n Thu nh?p khong bi ti nh thus Dµ phong thisu/(thl.ra) trong nhfrng nam tnr6'c L6 tinh thus duqc Slr d1,111g ma tnr6 c day khong ghi nh?n tai san thus thu nh?p hoan l ~ i ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) (d) Thu~ su t ap d1-1ng T?p doan va cac cong ty con c6 nghla vµ phai n{)p cho Nha nu6'c thus thu nh?p theo muc thus su.t trong khoang tl.r I 0% (thus su.t cua Cong ty TNHH MTV Petrolimex Singapore) dsn 20% tren lqi nhu?n tinh thus (20 15: 10% dsn 22%). 58

60 T~p doan Xang d u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hc;rp nhit giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) 36. Lai CO' ban tren ca phi~u M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong IU' s /tt-btc ngay c1ia 89 Tai chinh) Yi ~c tinh toan lai ca ban tren c6 phi8u cho ky sau thang k8t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 du'q'c d~ra tren s6 lq'i nhu~n thu(>c vs c6 dong ph6 thong la (Ky sau thang k8t thuc ngay : ) va s6 ltrq'ng c6 phi8u ph6 thong binh quan gia quysn la c6 phisu (30/6/2015: c6 phi8u), chi tist nhu sau: (i) sf, ca phiiu pha thong blnh qulin gia quyin Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/ /6/2015 (ii) c6 phi8u ph6 thong da phat hanh ky tru&c mang sang Anh huc'mg cua s6 c6 phisu ph6 thong phat hanh trong ky s6 luo ng binh quan gia quysn cua c6 phi8u ph6 thong luu hanh trong ky Liii co ban tren ca phiiu LQ'i nhu ~ n thuh hq'p nh t thu<)c vs cac c6 dong(*) s6 ltrq'ng blnh quan gia quysn cua c6 phi8u ph6 thong luu hanh trong ky /6/ /6/ Lai ca ban tren c6 phisu (*) LQ'i nhu ~ n thufin thu(>c vs cac c6 dong ct'.1a Cong ty my khong bao g6m s6 phan b6 vao quy khen tlmcmg Va phuc lgi Vi quy khen tlmcrng Va phuc l9 i chtra dtrq'c trich l ~ p cho giai do~ n sau thang kst thuc ngay 30 thang 6 nam Cong ty my hi ~ n chua c6 ks h o~c h phan b6 quy khen tlmcrng va phuc IQ'i cho nam Lai ca ban tren c6 phi8u c6 ths giam di do v i ~c trich l ~ p quy khen thtrc'mg va phuc IQ'i. 59

61 T~p doan Xang dfiu Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq p nh t giti'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) 37. Cac giao djch chu y~u v&i cac ben lien quan M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong tu s /t-btc ngay ciia 8 9 Tai chinh) Ngoai cac s6 dtr v&i ben lien quan dtrgc trlnh bay ti;ti cac thuyst minh khac cua bao cao tai chinh hqp nh t, trong ky T?p doan c6 cac giao dich chu ysu sau v&i cac ben lien quan: Cong ty lien doanh, lien k~t Gia tr! giao d!ch Ky sau thang k~t thuc ngay 30/6/ /6/2015 Cong ty TNHH Castrol BP-PETCO Vi~t Nam c6 tt'.rc Mua hang h6a Ngall ltimg TMCP X<lng dim Petrolimex Mua ngoi;ti t~ H(H d8ng Quan tr! va Ban TBng Giam d6c Luung, thu6 ng va cac khoan ph(1c lqi khac Sl) ki~n quan tn}ng trong ky va sau ngay k~t thiic ky k~ toan Thanh tra Chfnh phu Trong nam 20 14, Thanh tra Chinh phu da thvc hi ~n thanh tra v~ v i ~c ch p hanh chinh sach, phap lu?t v~ quan ly, st'.r d1,111g v6n, tai san ti;ti T?p doan Xang dfiu Vi~t Nam va m()t s6 dun vi thanh vien trong giai doi;tn tlr nam 2010 dsn thang 6 nam Cho dsn thai dism phat hanh bao cao tai chinh hqp nh t gili'a nien d() nay, theo chi di;to cua Thu ttr6 ng Chinh phu, cac B() Tai chinh, Cong Th1mng va T?p doan dang tisp tl)c tham gia y kisn ds hoan thi~n kst lu?n Thanh tra. Do d6 cac anh htro ng, nsu c6, dsn bao cao tai chinh hqp nh t gifra nien d() cua T?p doan Xang dfiu Vi~t Nam cho ky sau thang kst thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 chtra dtr9 c xac djnh m()t each dang tin c?y va vi v?y clma dtrqc ghi nh?n trong cac bao cao tai chinh hqp nh t giii'a nien d() nay. Kiim to<in Nila nu uc Trong ky sau thang kst thuc ngay 30 thang 6 nam 2016, KiSm toan Nha mr&c da tlwc hi~n kism toan ti;ti Cong ty m~ - T?p doan Xang dfiu Vi~t Nam va m()t s6 dm1 vi thanh vien cho nam kst thuc ngay 31 thang 12 nam Cho dsn thcri dism phat hanh bao cao tai chinh hqp nh t gili'a nien d9 nay, kst lu?n cu6i cung cua Ki m toan Nha mr&c clma hoan tk Do d6 cac di~u chinh theo bien ban cua Ki m toan Nha nu&c, nsu c6, d6i v6 i bao cao tai chinh hqp nh t gili'a nien d9 cua T?p doan Xang dfiu Vi~t Nam cho ky sau thang kst thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 chtra dtrgc xac dinh m9t each dang tin c?y va vi v?y chtra dtrgc gh i nh?n trong cac bao cao tai chinh hqp nh t gili'a nien d9 nay. 60

62 T~p doan Xang d~u Vi~t Nam Thuy~t minh bao cao tai chinh hq'p nh~t giii'a nien dq cho ky sau thang k~t thuc ngay 30 thang 6 nam 2016 (ti~p theo) Pluit him Ii ca phiiu U'U dcii /10irn l<,ji di Ira ca tu c M~u B 09a - DN/HN (Ban hanh theo Thong IU' s /tt-btc ngay c1ia Bo Tai chinh) Trong cu<)c hop D?i h9i d6ng c6 dong thucrng nien nam di~n ra vao ngay 23 thang 6 nam 20 16, D.?i h?i d6ng c~ dong da nhat tri thon? qua phuung a1! phat hanh c6 phieu uu dai hoan l?i ds tang v6n co phan tu- nguon IQ'i nhu?n chi tra co tt'.rc cho cac co dong hi ~n hg'u theo cy I ~ phat hanh 15%. f)~c dism ct'.1a c6 phieu uu dai hoan l?i la khong c6 quy8n bisu quyet, khong duq'c phep chuysn nhm;mg, va du o c hoan l?i cho T?p doan v6 i gia mua l?i b~ng m~nh gia c6 phieu la d/c6 phi~u va thu&ng them 600 d6ng tfnh tren 1 c6 phieu uu dai. Trong thang 7 nam 2016, Cong ty m~ da hoan tat vi~c phat hanh c6 phieu uu dai hoan l?i ds chi tra c6 tt'.rc. Thai gian dµ kien mua l?i c6 phieu uu dai la tu- ngay 22 thang 8 nam 2016 d~n ngay 31 thang 8 nam Toan b9 c6 phieu uu dai nay sau khi hoan l?i cho T?p doan se dugc chuysn thanh c6 phisu ph6 thong va la c6 phi ~ u quy cua T?p doan. Ngay 30 thang 8 nam 2016 i~ ' Ngu oi l?p: D~ng H6ng Lien Ki toan Luu Van TuySn Ki toan trulmg 61